本報(bào)記者 杜雨萌
在監(jiān)管以及業(yè)務(wù)需求的雙重驅(qū)動(dòng)下,近年來中央企業(yè)加快推進(jìn)司庫建設(shè),而按照國資委此前明確的既定政策目標(biāo),目前距離中央企業(yè)司庫建設(shè)完成的最終節(jié)點(diǎn),僅剩下不足一個(gè)月時(shí)間。為此,國務(wù)院國資委黨委委員、副主任袁野于近期親自帶隊(duì)赴多家中央企業(yè)現(xiàn)場督導(dǎo)調(diào)研司庫體系建設(shè)進(jìn)展情況。
袁野強(qiáng)調(diào),各中央企業(yè)要重點(diǎn)要打好年底建成司庫體系的“收官戰(zhàn)”。圍繞突出問題整治、數(shù)據(jù)規(guī)范治理、系統(tǒng)信息安全和財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型等方面加快推進(jìn)司庫體系建設(shè),全面提升財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化、集約化、精益化、智能化水平,推動(dòng)財(cái)務(wù)管理再上新臺(tái)階。
央企司庫建設(shè)
走出不同路徑
2022年,國務(wù)院國資委發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見》(以下簡稱“1號(hào)文”),對(duì)央企的司庫體系作出明確規(guī)定,并要求所有中央企業(yè)要在2023年底前基本建成“智能友好、穿透可視、功能強(qiáng)大、安全可靠”的司庫系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)所有子企業(yè)銀行賬戶全部可視、資金流動(dòng)全部可溯、歸集資金全部可控的目標(biāo)。這也是我國針對(duì)中央企業(yè)首個(gè)明確司庫管理體系建設(shè)目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容的政策文件,是央企司庫管理體系建設(shè)的核心政策。
隨后,《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》以及《關(guān)于開展對(duì)標(biāo)世界一流企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造行動(dòng)的通知》等政策文件的陸續(xù)出臺(tái),進(jìn)一步調(diào)動(dòng)了央企建設(shè)司庫的緊迫性。
作為一種能夠?qū)ζ髽I(yè)資金等金融資源進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和統(tǒng)籌調(diào)度的現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制,1號(hào)文按照分類推進(jìn)的思路,充分考慮到了不同基礎(chǔ)央企的建設(shè)目標(biāo),因此在實(shí)踐方面,在這一輪的司庫建設(shè)中,中央企業(yè)也走出了不同的路徑。
中交第二航務(wù)工程局有限公司(下稱“二航局”)黨委常委、總會(huì)計(jì)師周露告訴《證券日?qǐng)?bào)》記者,二航局司庫管理體系建設(shè),本質(zhì)上是資金管理標(biāo)準(zhǔn)化、精益化、價(jià)值化的演進(jìn)。在前期經(jīng)歷了“交易型司庫”“專業(yè)型司庫”兩個(gè)階段后,目前處于“價(jià)值型司庫”建設(shè)階段。
作為司庫建設(shè)的主要服務(wù)商之一,據(jù)浪潮智慧司庫產(chǎn)品部總經(jīng)理鐘如玉介紹,公司在為央企集團(tuán)提供司庫體系建設(shè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型服務(wù)中,主要總結(jié)出三種建設(shè)路徑,分別為拆遷式的全新建設(shè)、擴(kuò)建延伸的提升式建設(shè)以及補(bǔ)充缺口的整合式建設(shè)。而這也是基于央企自身的管理特點(diǎn)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)及信息化推進(jìn)規(guī)劃而定。
記者從中國廣核集團(tuán)相關(guān)負(fù)責(zé)人處獲悉,在其司庫體系建設(shè)過程中,目前已由最初的覆蓋全集團(tuán)境內(nèi)外所有成員單位在資金監(jiān)控、資金計(jì)劃管控、融資和風(fēng)險(xiǎn)保值等資金管理核心業(yè)務(wù)的單一系統(tǒng),逐漸發(fā)展成為“1套頂層規(guī)劃+2大支柱子系統(tǒng)+3個(gè)分中心專業(yè)系統(tǒng)+1個(gè)數(shù)據(jù)中臺(tái)”的“1231”型智慧司庫管理平臺(tái),旨在進(jìn)一步提升其智能分析與風(fēng)控、數(shù)據(jù)集成與價(jià)值挖掘等方面的潛力空間。
總的來說,加快央企司庫體系的建設(shè),不僅意味著一種管理方式的變革,更是提升央企資金管理精益化、集約化和智能化水平,增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的內(nèi)在需要,也是加快培育世界一流企業(yè)的必然選擇。
借司庫建設(shè)
進(jìn)一步防范資金風(fēng)險(xiǎn)
在中國建材集團(tuán)黨委書記、董事長周育先看來,司庫體系既是國資委提升國資監(jiān)管數(shù)字化、信息化水平的重要舉措,也是中國建材集團(tuán)防控資金風(fēng)險(xiǎn)、提高資金運(yùn)營效率、降低資金成本,全面提升財(cái)務(wù)管理精益化、集約化、智能化水平的重要工作舉措,對(duì)于加快集團(tuán)數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)、提升財(cái)務(wù)管理數(shù)智化能力、對(duì)標(biāo)世界一流企業(yè),推進(jìn)集團(tuán)國際化戰(zhàn)略實(shí)施落地,履行國有資本投資公司職能必將發(fā)揮重要的作用。
央企司庫體系建設(shè)的如火如荼,與其帶來的降本增效有著最為直接的關(guān)系。比如,隨著二航局持續(xù)推進(jìn)“價(jià)值型司庫”建設(shè),一方面,在一定程度上解決了建筑企業(yè)普遍面臨的資金存量不足、資金成本相對(duì)較高、投資能力與規(guī)模不匹配等問題;另一方面,在資金管理效率提升、融資成本優(yōu)化、業(yè)務(wù)賦能、風(fēng)險(xiǎn)防控等方面取得了較好的成效。
數(shù)據(jù)顯示,二航局2023年債務(wù)融資成本為2.75%,同比下降0.46個(gè)百分點(diǎn),近三年共下降0.71百分點(diǎn)。低成本融資置換,節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用約3500萬元;投資項(xiàng)目貸款融資置換及利率調(diào)整,平均降低綜合融資成本約60個(gè)基點(diǎn);供應(yīng)鏈金融規(guī)模達(dá)200億元,融資成本低至2.4%。
談及司庫體系給央企帶來的改變,國務(wù)院國資委研究中心高級(jí)經(jīng)濟(jì)師王絳將其總結(jié)為三個(gè)方面:一是促進(jìn)了央企主動(dòng)、超前進(jìn)行資金管理,交易管理、資產(chǎn)負(fù)債表和流動(dòng)性管理、以及風(fēng)險(xiǎn)管理,同時(shí)通過司庫管理加強(qiáng)了企業(yè)供應(yīng)鏈管理,促進(jìn)安全運(yùn)營,保障國有資本保值增值。二是提高了資金集中度和使用效率。三是促進(jìn)了運(yùn)營和管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。
在王絳看來,建立現(xiàn)代司庫管理體系,要求央企不僅僅關(guān)注資金管理,而要立足職能定位和主責(zé)主業(yè),圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,協(xié)調(diào)配置企業(yè)內(nèi)外部財(cái)務(wù)金融資源,有效地控制財(cái)務(wù)金融風(fēng)險(xiǎn),保障生產(chǎn)經(jīng)營需求,發(fā)揮司庫數(shù)智化能力,提升司庫業(yè)務(wù)辦理更高效、報(bào)表出具更實(shí)時(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管控更及時(shí)、支持決策更精準(zhǔn)。通過拓寬財(cái)資數(shù)據(jù)獲取渠道、完善財(cái)資數(shù)據(jù)治理機(jī)制、建立智能算法分析體系、構(gòu)建和優(yōu)化財(cái)資數(shù)據(jù)中臺(tái)、深化財(cái)資的數(shù)據(jù)融通能力,更好地銜接生產(chǎn)現(xiàn)場和供需市場,從而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)及成員單位在資源、信息和決策上的效能最大化,加強(qiáng)數(shù)據(jù)共享、融合的不斷迭代,以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)可視化,風(fēng)險(xiǎn)可控化,預(yù)測實(shí)時(shí)化等既定目標(biāo)。
由于1號(hào)文明確提出“中央企業(yè)要把防范資金風(fēng)險(xiǎn)作為資金管理的重中之重”,因此,司庫體系建設(shè)的根本在于通過信息系統(tǒng)固化和規(guī)范資金管理內(nèi)控流程,全面防范資金風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)于后續(xù)如何進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程,王絳表示,首先,依托系統(tǒng)和機(jī)制建立包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與預(yù)警,風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的迭代和確定、風(fēng)險(xiǎn)管理方法的選優(yōu)、風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施與調(diào)優(yōu)、風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果的評(píng)價(jià)和運(yùn)用,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的全流程閉環(huán)管理。其次,從戰(zhàn)略決策層面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一整體管控,推動(dòng)各部門風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)和管理的一致性。
產(chǎn)因城強(qiáng),城因產(chǎn)興。工業(yè)化與城市化是經(jīng)濟(jì)社會(huì)……[詳情]
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