年報(bào)質(zhì)量不佳 多家上市公司收監(jiān)管函

    上市公司年報(bào)質(zhì)量受到各方關(guān)注。一些上市公司因?yàn)閷徲?jì)意見填報(bào)錯(cuò)誤、年報(bào)業(yè)績(jī)“爆雷”等原因，收到交易所監(jiān)管函。

    存在諸多紕漏

    有的上市公司將非標(biāo)審計(jì)意見錯(cuò)誤填寫成了標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見。

    大燁智能5月1日晚間公告，收到深交所創(chuàng)業(yè)板公司管理部下發(fā)的關(guān)于對(duì)公司及相關(guān)當(dāng)事人的監(jiān)管函，指出公司在披露《2020年年度報(bào)告》及相關(guān)文件時(shí)存在多項(xiàng)錯(cuò)漏，包括缺少董事會(huì)對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的專項(xiàng)說明及監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事相關(guān)意見等信息披露文件，填報(bào)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)將“帶有強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留審計(jì)意見”錯(cuò)報(bào)為“標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見”，導(dǎo)致相關(guān)公告直通披露；年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋存在多處缺漏。

    有的上市公司被審計(jì)機(jī)構(gòu)出具否定意見審計(jì)報(bào)告，但公司未申請(qǐng)股票被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。

    以龍韻股份為例，公司披露年報(bào)后，隨即收到交易所監(jiān)管工作函，指出公司通過信息披露直通車提交2020年年度報(bào)告及相關(guān)公告，年審會(huì)計(jì)師中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所因公司存在關(guān)聯(lián)方資金占用問題，對(duì)公司內(nèi)部控制出具否定意見審計(jì)報(bào)告，但公司未申請(qǐng)股票被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定，盡快申請(qǐng)辦理股票被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示事項(xiàng)。公司應(yīng)當(dāng)重視資金占用問題，積極采取整改措施，并核實(shí)是否存在其他應(yīng)披露未披露的資金占用、違規(guī)擔(dān)保等問題。

    當(dāng)晚，公司披露了股票實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示暨臨時(shí)停牌的公告。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示后，股票簡(jiǎn)稱將變?yōu)镾T龍韻。

    觸及終止上市條款

    *ST和ST類公司成為監(jiān)管重點(diǎn)。

    以*ST信威為例，公司披露年報(bào)后，收到上交所的監(jiān)管工作函。根據(jù)公司披露的2020年年報(bào)，公司股票觸及終止上市條件。交易所將在公司披露年報(bào)后的15個(gè)交易日內(nèi)召開上市委員會(huì)進(jìn)行審議，并根據(jù)上市委員會(huì)的審核意見，作出相應(yīng)的終止上市決定。

    上交所指出，*ST信威全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，維護(hù)公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，保護(hù)公司和全體股東利益。公司股票被摘牌前，公司和全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)遵守相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件和本所業(yè)務(wù)規(guī)則，并履行相關(guān)義務(wù)，披露重要信息。公司及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)及時(shí)回應(yīng)投資者關(guān)切，積極做好溝通解釋工作。盡快聘請(qǐng)主辦券商，做好公司股票進(jìn)入全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的具體安排和信息披露工作，確保公司股票在摘牌之日起45個(gè)交易日內(nèi)可以掛牌轉(zhuǎn)讓。

    2020年，*ST信威實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入20208.8萬元，實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)-338356.62萬元。2017年-2019年，經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為負(fù)值，2018年和2019年被審計(jì)機(jī)構(gòu)出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，公司股票已于2020年5月15日起被暫停上市。