財(cái)務(wù)公司設(shè)立門檻提高 控股股東近3個(gè)會(huì)計(jì)年度須連續(xù)盈利

    銀保監(jiān)會(huì)10月14日修訂發(fā)布《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》（下稱“管理辦法”），管理辦法將進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（下稱“財(cái)務(wù)公司”）監(jiān)管，引導(dǎo)財(cái)務(wù)公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行。管理辦法自2022年11月13日起施行。

    管理辦法調(diào)整了財(cái)務(wù)公司準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，從申請(qǐng)人資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額要求等方面提高了財(cái)務(wù)公司設(shè)立門檻，重申嚴(yán)格準(zhǔn)入、優(yōu)中選優(yōu)的監(jiān)管導(dǎo)向，引導(dǎo)企業(yè)集團(tuán)理性申設(shè)財(cái)務(wù)公司。

    申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)應(yīng)具備的條件包括：符合國家政策并擁有核心主業(yè)，具備2年以上企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)和資金集中管理經(jīng)驗(yàn)，最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度末總資產(chǎn)不低于300億元、凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%，最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入總額每年不低于200億元、稅前利潤(rùn)總額每年不低于10億元等。作為財(cái)務(wù)公司控股股東的，最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的40%，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利。

    同時(shí)，管理辦法落實(shí)對(duì)外開放政策要求，明確外資跨國集團(tuán)可直接發(fā)起設(shè)立外資財(cái)務(wù)公司，為其在境內(nèi)的成員單位提供金融服務(wù)。

    管理辦法增加了公司治理和股東股權(quán)監(jiān)管要求，明確股東、實(shí)際控制人和集團(tuán)不得干預(yù)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)具有財(cái)務(wù)公司特色的公司治理建設(shè)，提升財(cái)務(wù)公司法人獨(dú)立性。

    業(yè)務(wù)范圍方面，管理辦法進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)公司主責(zé)主業(yè)，專注服務(wù)集團(tuán)內(nèi)部，回歸服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)本源；同時(shí)，區(qū)分財(cái)務(wù)公司對(duì)內(nèi)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)和對(duì)外專項(xiàng)業(yè)務(wù)，實(shí)施業(yè)務(wù)分級(jí)監(jiān)管，給予市場(chǎng)主體正向激勵(lì)，引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)狀況較好的財(cái)務(wù)公司改進(jìn)金融服務(wù)質(zhì)量，更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

    業(yè)務(wù)分級(jí)監(jiān)管方面，管理辦法明確，財(cái)務(wù)公司可以經(jīng)營(yíng)下列業(yè)務(wù)：吸收成員單位存款；辦理成員單位貸款；辦理成員單位票據(jù)貼現(xiàn)；辦理成員單位資金結(jié)算與收付；提供成員單位委托貸款、債券承銷、非融資性保函、財(cái)務(wù)顧問、信用鑒證及咨詢代理業(yè)務(wù)。符合條件的財(cái)務(wù)公司還可以向銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)從事同業(yè)拆借、固定收益類有價(jià)證券投資等業(yè)務(wù)。

    管理辦法還充分汲取近年來一些財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)教訓(xùn)，優(yōu)化和增加財(cái)務(wù)公司承兌匯票、集團(tuán)外負(fù)債、貸款比例等監(jiān)管指標(biāo)，引導(dǎo)財(cái)務(wù)公司儲(chǔ)備足夠的流動(dòng)性資產(chǎn)，嚴(yán)格控制對(duì)外業(yè)務(wù)總額，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)公司對(duì)外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、識(shí)別和預(yù)警。

    此外，管理辦法完善風(fēng)險(xiǎn)處置和退出機(jī)制，增加財(cái)務(wù)公司終止及制定恢復(fù)處置計(jì)劃相關(guān)內(nèi)容，明確財(cái)務(wù)公司破產(chǎn)的前置審批規(guī)定，以及避免破產(chǎn)重整期財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散外溢的相關(guān)監(jiān)管措施。