東方金鈺身陷“石頭陣”

    4月30日，東方金鈺公布2018年年報(bào)和2019年一季報(bào)，照例沒有公布前五大客戶名單。

    證券時(shí)報(bào)記者細(xì)探之前交易所問詢后東方金鈺披露的2017年和截至去年前三季度前五大客戶，發(fā)現(xiàn)至少兩家趙興龍掌控的公司和東方金鈺有巨額交易，還有數(shù)目不詳?shù)慕灰滓牲c(diǎn)重重。

    趙興龍是東方金鈺的創(chuàng)始人，2016年卷入徐翔案后辭去董事長(zhǎng)職務(wù)，2016年底重新掌控東方金鈺，趙興龍的兒子、東方金鈺名義上的董事長(zhǎng)趙寧已不參與管理公司事務(wù)。

    趙興龍重掌公司之后，2017年東方金鈺存貨增加了27.39億元，收購(gòu)翡翠的金額增長(zhǎng)了3倍。2018年債務(wù)逾期，大股東試圖將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中國(guó)藍(lán)田。

    證券時(shí)報(bào)記者從知情人士處獲悉，趙興龍2017年通過代理人16.77億元收購(gòu)?qiáng)W維通信控股權(quán)。

    關(guān)聯(lián)

    2017年東方金鈺翡翠原石前五名銷售客戶銷售額5.15億元，翡翠原石前五名供應(yīng)商采購(gòu)額9.9億元，公司稱均不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

    東方金鈺前五大采購(gòu)商中，騰沖疊翠丹霞珠寶公司和瑞麗市尚伊珠寶公司分別為東方金鈺2017年度第四大和第五大翡翠原石供應(yīng)商，年度采購(gòu)金額合計(jì)3.55億元。

    在東方金鈺公布這兩家公司為主要原石供應(yīng)商不久，這兩個(gè)公司就都注銷了，但雁過留痕。

    騰沖疊翠丹霞的股東許丹，同時(shí)還是瑞麗市姐告南拔河旅游開發(fā)公司的法人。深圳中緬翡翠交易投資有限公司2015年從董勒成手中購(gòu)得姐告南拔河公司。2013年7月25日，深圳市海龍達(dá)珠寶首飾公司受讓東方金鈺持有的深圳中緬交易12%股權(quán)。

    海龍達(dá)目前持有深圳中緬100%股權(quán)。海龍達(dá)曾經(jīng)是趙興龍和朋友的合伙公司，后來朋友退出，趙興龍以手下代持。內(nèi)部人士稱，深圳中緬和深圳東方金鈺共享同一個(gè)辦公地點(diǎn)，實(shí)際上是一個(gè)公司兩個(gè)牌子。

    許丹作為南拔河公司的法人短時(shí)間內(nèi)注冊(cè)又注銷的公司，賣給東方金鈺數(shù)億元翡翠，與趙興龍脫不了干系。

    尚伊珠寶的股東晉海也是一個(gè)非常重要的角色，他還是瑞麗市億利貿(mào)易有限公司和盈江縣恒泰置業(yè)開發(fā)有限公司法人，這兩家公司股東都是云南興龍實(shí)業(yè)。

    2017年5月，東方金鈺子公司和南拔河公司簽署協(xié)議，收購(gòu)對(duì)方土地使用權(quán)，這其實(shí)也是一個(gè)隱瞞的關(guān)聯(lián)交易。

    巧合

    除了和實(shí)控人關(guān)聯(lián)公司做交易，其他交易人也頗可疑。

    東方金鈺2017年翡翠原石最大供應(yīng)商是自然人李干退，還有一個(gè)名叫吳海龍，證券時(shí)報(bào)記者走訪咨詢數(shù)位翡翠原石資深人士，都沒聽說過這兩人。當(dāng)年前五大銷售客戶中，普日臘、保生和鳳咩同樣不為人知，有可能是緬甸或少數(shù)民族名字。只是，翡翠對(duì)應(yīng)的主要是華夏文化市場(chǎng)，東方金鈺號(hào)稱做高端市場(chǎng)，不大可能再賣回緬甸。

    這一年，東方金鈺買了上海大師玉雕有限公司2.14億元原石，張鐵軍（新三板公司）買了東方金鈺2億元原石，兩個(gè)數(shù)字非常接近。

    張鐵軍和上海大師玉雕關(guān)系特殊。張鐵軍2015年1月在新三板掛牌，主業(yè)是翡翠銷售。2014年3月，也就是張鐵軍在新三板掛牌之前，張鐵軍集團(tuán)將上海大師玉雕轉(zhuǎn)讓給趙衛(wèi)和周文清，轉(zhuǎn)讓后，張鐵軍和上海大師玉雕仍有合作，并合資成立了上海泰運(yùn)融資擔(dān)保有限公司。已轉(zhuǎn)讓出去5年，上海大師玉雕的聯(lián)系電話和郵箱仍與張鐵軍眾多公司一致。東方金鈺曾出現(xiàn)在張鐵軍2012年及2013年前五大銷售客戶名單中，現(xiàn)在張鐵軍搖身一變，成了東方金鈺的供貨商。

    這種交易有些蹊蹺，但蹊蹺的事情不止此例。

    深圳市渲愛珠寶有限公司2017年購(gòu)買了東方金鈺3.14億元的黃金，當(dāng)年還向東方金鈺出售了2.4億元的翡翠成品。

    深圳渲愛珠寶成立于2013年5月9日。原來的大股東退出后，又在2017年6月注冊(cè)成了深圳市宣愛珠寶有限公司，但通過注冊(cè)信息上的聯(lián)系方式已無法聯(lián)系上深圳渲愛珠寶。

    掩蓋

    趙興龍為什么要自己注冊(cè)公司來扮演客戶？為什么東方金鈺和張鐵軍珠寶有三角交易，為什么和股權(quán)變動(dòng)頻繁的深圳渲愛珠寶既有黃金交易又有珠寶交易？

    按照東方金鈺的公告，當(dāng)年采購(gòu)接近26億元的原石，而2017年7月的緬甸公盤成交也就30億元。今年3月21日結(jié)束的內(nèi)比都公盤成交額36億元，最終成交的原石為5200多件，折合每件69萬元。而2017年東方金鈺采購(gòu)的翡翠原石316件，折合每塊800萬元。

    東方金鈺公布的去年前三季度的供應(yīng)商名稱，除上海黃金交易所外，還有深圳市星月珠寶首飾有限公司、乾坤金銀（深圳）股份有限公司、深圳市粵通國(guó)際珠寶股份有限公司和秋林（深圳）珠寶經(jīng)營(yíng)有限公司。2017年的主要供應(yīng)商除了上海黃金交易所，還有深圳市藝華珠寶首飾股份有限公司、深圳市渲愛珠寶有限公司等。

    深圳藝華位于深圳市羅湖區(qū)貝麗北路水貝工業(yè)區(qū)4棟1樓，緊挨著東方金鈺大廈。證券時(shí)報(bào)記者以聯(lián)系業(yè)務(wù)的名義電話咨詢，深圳藝華工作人員表示，公司從事鑲嵌類鉆石和黃金業(yè)務(wù)，沒有翡翠業(yè)務(wù)；而秋林（深圳）珠寶2016年12月7日成立，工作人員也稱沒有翡翠業(yè)務(wù)；乾坤金銀（深圳）業(yè)務(wù)員稱公司做金制品，目前沒有翡翠業(yè)務(wù)。深圳市星月珠寶首飾有限公司去年10月8日名稱發(fā)生變更，變更為深圳國(guó)金國(guó)銀控股有限公司。

    關(guān)聯(lián)公司是棋子，石頭是工具，充滿巧合、短命動(dòng)蕩的公司和被隱藏起來的關(guān)聯(lián)方可任意掌控資金進(jìn)出，翡翠原石評(píng)估的不確定性成為外人無法道破的屏障，趙興龍由此布下“石頭陣”，精心編造著財(cái)富故事，營(yíng)造逃生通道。