8月22日,上交所發(fā)布了對奧瑞德光電股份有限公司(以下簡稱*ST瑞德或公司)及有關(guān)責任人的紀律處分決定,近5000字細數(shù)列舉了后者六大違規(guī)事項,包括公司在未經(jīng)充分論證和審慎決策的情況下,辦理重大資產(chǎn)重組停牌,期間存在多次反復(fù),導(dǎo)致公司股票長期停牌,嚴重影響公司股票正常交易秩序;多次未按要求回復(fù)監(jiān)管問詢,拒不配合監(jiān)管要求;未及時披露可能導(dǎo)致重組終止的風險,相關(guān)信息披露不準確、前后不一致??毓晒蓶|、實際控制人非經(jīng)營性占用公司資金,相關(guān)信息披露不及時。公司業(yè)績預(yù)告與實際業(yè)績差異過大,且未及時更正等。
1、公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項不審慎,股票長期停牌嚴重影響投資者交易
2017年6月9日,公司公告稱,接到實際控制人、控股股東、董事長左洪波通知,擬籌劃涉及公司的重大資產(chǎn)重組事項,申請股票自2017年6月12日起進入重大資產(chǎn)重組停牌程序。因籌劃重大資產(chǎn)重組停牌后,公司于2017年8月12日公告稱,本次重組擬購買的標的資產(chǎn)為合肥瑞成產(chǎn)業(yè)投資有限公司(以下簡稱合肥瑞成)100%股權(quán),主要經(jīng)營資產(chǎn)為位于荷蘭的Ampleon公司。
公司股票停牌屆滿5個月后,公司于2017年11月11日公告稱,在本次重組前,公司大股東擬向合肥瑞成原股東購買一部分標的公司股權(quán)(以下簡稱前次交易),但尚未完成最終交割。11月18日,公司發(fā)布終止重大資產(chǎn)重組公告稱,由于合肥瑞成前次交易股權(quán)交割流程未完成辦理,無法披露重組預(yù)案,決定終止本次重組,并于將11月21日召開投資者說明會。11月21日,公司又公告稱,收到控股股東已就本次重組與交易對方簽署相關(guān)協(xié)議的通知,取消召開投資者說明會,將于11月22日晚披露預(yù)案。11月22日,公司披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案,股票繼續(xù)停牌。
公司股票停牌屆滿10個月后,公司于2018年4月28日公告稱,前次交易中,左洪波控制的杭州睿岳投資管理合伙企業(yè)(有限合伙)(以下簡稱杭州睿岳)已向合肥瑞城原股東合肥市信摯投資合伙企業(yè)(有限合伙)和北京嘉廣資產(chǎn)管理中心(有限合伙)支付總額為11億元的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款及延遲付款違約金,但未能按約支付剩余股權(quán)轉(zhuǎn)讓款,導(dǎo)致標的股權(quán)交割流程未完成辦理,重組無法按期推進;同時,控股股東左洪波、褚淑霞所持股份已全部被司法凍結(jié),能否解除凍結(jié)及解除凍結(jié)的時間尚存不確定性。因此,公司決定終止本次重大資產(chǎn)重組。
上交所認為,上市公司重大資產(chǎn)重組對公司經(jīng)營發(fā)展影響重大,系市場和投資者高度關(guān)注的重大事項,公司應(yīng)當審慎評估、積極推進。但公司重組方案歷經(jīng)先終止、又不終止、最終又終止等多次反復(fù)。公司股票停牌長達10個月后,公司于2018年4月28日公告終止籌劃重大資產(chǎn)重組事宜。同時,公司前次交易股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)的辦理關(guān)系到能否與標的公司繼續(xù)進行重組,是本次重大資產(chǎn)重組的重要前提條件。公司在籌劃重大資產(chǎn)重組并辦理股票停牌時,理應(yīng)對前次交易的股權(quán)轉(zhuǎn)讓進展和風險進行充分了解和評估,并就上述因素對重組的進程影響作出審慎判斷。但公司未能合理決策,在前次交易股權(quán)轉(zhuǎn)讓尚未辦理完畢、后續(xù)重組存在重大終止風險時,貿(mào)然倉促決定啟動重大資產(chǎn)重組并申請股票停牌。公司籌劃重大資產(chǎn)重組不審慎導(dǎo)致公司股票長期停牌,嚴重損害、影響了投資者的交易權(quán)和公司股票的正常交易秩序。
2、公司多次未按要求及時回復(fù)監(jiān)管問詢,拒不配合監(jiān)管要求,損害投資者知情權(quán)
2017年12月5日,公司收到上交所關(guān)于重組預(yù)案的問詢函,公司應(yīng)于2017年12月13日之前回復(fù)。但公司于2017年12月12日、12月19日、12月25日3次延期回復(fù)問詢函。經(jīng)上交所多次督促,公司直至2017年12月30日才披露問詢函回復(fù)公告。
2018年1月3日,公司收到上交所關(guān)于重組預(yù)案的二次問詢函。問詢函要求公司于2018年1月9日前回復(fù)并披露,但公司再次未按要求時間回復(fù)二次問詢函。此后,上交所多次督促公司及相關(guān)方及時回復(fù)并披露重組進展,但公司仍未回復(fù)。2018年4月19日,上交所向公司發(fā)出監(jiān)管工作函,要求審慎評估重組推進的可行性,并于4月20日前披露重組事項進展、可行性和全體董事、監(jiān)事、高級管理人員意見,但公司未嚴格落實上述監(jiān)管工作函要求,直至重組終止仍未能回復(fù)二次問詢函。
公司多次未在規(guī)定時間內(nèi)回復(fù)重組預(yù)案問詢函,經(jīng)監(jiān)管約談、監(jiān)管工作函要求、電話溝通等督促后,仍長期拖延回復(fù)。截至2018年4月28日,公司終止此次重大資產(chǎn)重組時,仍未披露二次問詢函回復(fù)公告,嚴重損害了投資者的知情權(quán)。
3、公司未及時披露可能導(dǎo)致重組終止的風險,相關(guān)信息披露不準確
根據(jù)公司于2018年4月28日披露的終止重組公告,杭州睿岳應(yīng)于2018年4月10日前按約定支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款,但截至重組終止時仍未支付,導(dǎo)致重組不具備繼續(xù)推進的條件。公司應(yīng)在上述事項發(fā)生時,及時披露并充分提示上述事項可能導(dǎo)致重組終止的風險;在確定本次重組無法繼續(xù)推進時,應(yīng)當及時終止。但公司未及時披露杭州睿岳無法按期支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的重組進展,也未充分揭示前述事項可能導(dǎo)致重組終止的風險,直至2018年4月28日才披露終止重組公告。
此外,公司于2018年4月17日、4月18日、4月23日披露的公告顯示,控股股東左洪波、褚淑霞因債務(wù)糾紛導(dǎo)致所持全部公司股票被法院司法凍結(jié)或輪候凍結(jié),公告披露股份凍結(jié)事項未對公司的運行、經(jīng)營管理造成實質(zhì)性影響。但公司于4月28日披露的終止重組公告卻顯示,控股股東能否解除股份凍結(jié)與解除股份凍結(jié)時間的長短存在重大不確定性,上述股份凍結(jié)事項也是公司終止重組的重要原因之一。鑒此,公司對前述關(guān)于控股股東股份凍結(jié)是否對公司產(chǎn)生影響事項的信息披露不準確、前后不一致,嚴重誤導(dǎo)投資者;同時,控股股東股份凍結(jié)對公司重組推進造成了實質(zhì)影響,但公司未及時披露并充分提示該事項可能導(dǎo)致重組終止的風險。
公司未及時披露可能導(dǎo)致重大資產(chǎn)重組終止的風險,且相關(guān)風險揭示不充分,嚴重影響了投資者的知情權(quán)和合理預(yù)期。公司關(guān)于控股股東股份凍結(jié)事項產(chǎn)生影響的披露前后不一致,導(dǎo)致相關(guān)信息披露不準確,對投資者產(chǎn)生嚴重誤導(dǎo)。
4、控股股東、實際控制人非經(jīng)營性占用公司資金,且相關(guān)信息披露不及時
根據(jù)公司2018年7月13日披露的年度報告問詢函回復(fù)公告和大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)于2018年12月12日出具的《哈爾濱奧瑞德光電技術(shù)有限公司重大資產(chǎn)重組置入資產(chǎn)減值測試報告的審核報告》(大華核字[2018]004542號,以下簡稱《審核報告》),公司和子公司哈爾濱奧瑞德光電技術(shù)有限公司(以下簡稱奧瑞德有限)作為借款人,控股股東兼實際控制人左洪波、褚淑霞和實際控制人子女左昕作為擔保方,與自然人朱麗美簽訂借款合同,由朱麗美向公司和奧瑞德有限提供借款,借款期限為2017年9月8日至2017年12月7日,共計借款金額為38,500萬元;公司作為借款人,子公司奧瑞德有限和哈爾濱秋冠光電科技有限公司、左洪波、褚淑霞為擔保方,與自然人王悅英簽訂借款合同,由王悅英向公司提供借款,借款期限為2017年12月7日至2018年2月6日,共計借款金額為5,000萬元。根據(jù)《審核報告》,上述兩筆借款皆匯入公司控股股東左洪波個人賬戶,且后續(xù)皆逾期未歸還,債權(quán)人已就相關(guān)事項提起訴訟。
公司于2019年1月11日公告了上述糾紛相關(guān)訴訟情況。杭州市下城區(qū)人民法院于2018年9月18日對(2018)浙0103民初2599、2600、2601、2603、2604、2608號民事案件作出一審判決,判令被告奧瑞德、奧瑞德有限共同歸還原告朱麗美借款本金合計1.9億元,并支付違約金及訴訟費用。2019年4月16日,杭州市中級人民法院就上述案件作出終審裁定,前述杭州市下城區(qū)人民法院一審民事判決生效。2018年11月22日,杭州市中級人民法院于對(2018)浙01民初866號、867號民事案件作出一審判決,判令奧瑞德、奧瑞德有限共同歸還朱麗美借款本金合計1.5億元,并支付違約金及訴訟費用。2019年3月4日,浙江省高級人民法院作出終審裁定,前述杭州市中級人民法院一審判決生效。公司2019年1月11日公告還披露,收到原告王悅英的民事起訴狀,因公司向王悅英借款人民幣5,000萬元后僅償還部分本金,原告王悅英請求判決公司償還借款本金共計3,914.2219萬元人民幣及利息,請求判決奧瑞德有限、哈爾濱秋冠光電科技有限公司、左洪波、褚淑霞對上述借款承擔連帶償還責任。
上述借款的借款人為公司,但款項實際卻被公司控股股東占用,且因控股股東不能按期還款,導(dǎo)致公司可能承擔相應(yīng)的償還義務(wù)。根據(jù)公司2018年年度報告,控股股東、實際控制人在未經(jīng)過公司正常審批流程的情況下,以公司名義與債權(quán)人朱麗美、王悅英等簽訂借款協(xié)議,導(dǎo)致公司控股股東、實際控制人在2017年末形成資金占用金額4.82億元、2018年末形成資金占用金額4.56億元,且引發(fā)多起訴訟。相關(guān)訴訟事項披露不及時,嚴重侵害上市公司和其他股東利益。
5、業(yè)績預(yù)告披露不準確且未及時更正
2018年1月31日,公司發(fā)布業(yè)績預(yù)減公告,預(yù)計2017年度歸屬于母公司凈利潤為19,396萬元,同比減少58%左右,主要原因是設(shè)備類銷售數(shù)量、收入和利潤同比大幅下降,且項目資金投入、財務(wù)費用利息支出增加。2018年4月28日,公司發(fā)布業(yè)績預(yù)告更正公告,預(yù)計歸屬于母公司凈利潤為5,505萬元,同比減少88%左右。更正的主要原因是審計機構(gòu)對公司單晶爐、3D玻璃熱彎機部分銷售不予確認收入,且費用化開發(fā)支出、計提存貨跌價準備、計提預(yù)計負債等導(dǎo)致與原業(yè)績預(yù)告產(chǎn)生較大偏差。2018年4月28日,公司披露2017年年度報告顯示,實現(xiàn)歸屬于母公司凈利潤為5,505萬元,同比減少88.17%。
公司年度業(yè)績是投資者關(guān)注的重大事項,可能對公司股價及投資者決策產(chǎn)生重大影響,公司理應(yīng)根據(jù)會計準則對當期業(yè)績進行客觀、謹慎估計,確保預(yù)告業(yè)績的準確性。公司2017年度業(yè)績預(yù)減公告中預(yù)計2017年歸屬于上市公司股東的凈利潤同比減少58%,實際同比減少88.17%。公司預(yù)告業(yè)績與實際業(yè)績相比差異較大,達到71.62%。公司業(yè)績預(yù)告披露不準確、不審慎,損害了投資者的知情權(quán)。同時,公司遲至年度報告披露當日才發(fā)布業(yè)績預(yù)告更正公告,更正信息披露存在嚴重滯后。
6、控股股東及其一致行動人未履行業(yè)績補償承諾
根據(jù)重慶證監(jiān)局于2018年6月29日發(fā)布的《關(guān)于對左洪波、褚淑霞、李文秀、褚春波采取責令改正措施的決定》(〔2018〕015號),左洪波、褚淑霞、李文秀、褚春波4人存在超期未履行業(yè)績承諾問題。西南藥業(yè)股份有限公司(公司前身)于2015年1月27日披露的收購報告書顯示,收購交易完成后,公司持有奧瑞德有限100%的股權(quán),左洪波、褚淑霞成為上市公司的控股股東及實際控制人。除哈爾濱工業(yè)大學(xué)實業(yè)開發(fā)總公司外,奧瑞德有限所有股東(以下簡稱業(yè)績承諾方)與公司簽訂的《盈利預(yù)測補償協(xié)議》約定,左洪波、褚淑霞、李文秀、褚春波4人為業(yè)績承諾方中的業(yè)績補償?shù)谝豁樞蜓a償義務(wù)人,承諾2015年、2016年、2017年重組置入資產(chǎn)實現(xiàn)的累計凈利潤數(shù)額(扣除非經(jīng)常性損益)不低于121,554.46萬元。根據(jù)《盈利預(yù)測補償協(xié)議》,承諾年限屆滿時,如重組置入資產(chǎn)實現(xiàn)的凈利潤低于上述承諾的凈利潤,則業(yè)績承諾方應(yīng)按協(xié)議規(guī)定進行補償;同時,公司應(yīng)在2017年末對重組置入資產(chǎn)進行減值測試,如期末減值額大于補償期限內(nèi)已補償股份總數(shù)與每股發(fā)行價格乘積,業(yè)績承諾方應(yīng)另行補償?!队A(yù)測補償協(xié)議》規(guī)定,補償方式首先以業(yè)績承諾方通過重組獲得的公司股份進行補償,業(yè)績承諾方持有的股份不足以履約時,不足部分由左洪波、褚淑霞夫婦從二級市場購買或以其他合法方式取得股份后進行補償。
根據(jù)公司2018年4月28日披露的《哈爾濱奧瑞德光電技術(shù)有限公司重大資產(chǎn)重組業(yè)績承諾實現(xiàn)情況說明的審核報告》,重組置入資產(chǎn)2015年至2017年實現(xiàn)的累計實際凈利潤數(shù)與承諾利潤數(shù)差異為43,729.36萬元,未達到承諾業(yè)績。第一順序補償義務(wù)人左洪波、褚淑霞、李文秀、褚春波應(yīng)補償?shù)墓煞輸?shù)為29256.57萬股,應(yīng)在接到奧瑞德通知后30日內(nèi)履行相應(yīng)的補償義務(wù)。公司于2018年7月7日披露的公告顯示,公司于2018年5月28日向股東左洪波、褚淑霞、李文秀、褚春波4人送達《業(yè)績承諾補償通知函》,通知左洪波、褚淑霞、李文秀、褚春波需要補償?shù)墓煞輸?shù)量。截至2018年6月28日,左洪波、褚淑霞、李文秀、褚春波4人履行承諾的期限已屆滿,但截至目前尚未履行業(yè)績補償。公司控股股東左洪波、褚淑霞和股東李文秀、褚春波存在超期未履行業(yè)績承諾的違規(guī)行為。
上交所認為,對重組置入資產(chǎn)約定業(yè)績補償或回購義務(wù),是對上市公司和投資者利益的重要保障,是重組交易對方必須遵守的承諾。但業(yè)績承諾方左洪波、褚淑霞、李文秀、褚春波在標的公司業(yè)績不達標后,遲遲不履行業(yè)績補償和回購義務(wù),嚴重違反了其對上市公司及投資者的承諾,損害了上市公司和投資者利益。
鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié),上交所做出如下紀律處分決定:對奧瑞德光電股份有限公司,控股股東、實際控制人、董事長兼總經(jīng)理左洪波,控股股東、實際控制人兼公司時任董事褚淑霞,股東李文秀、股東褚春波,時任公司董事會秘書張世銘、董事會秘書劉迪予以公開譴責,對副總經(jīng)理兼財務(wù)總監(jiān)劉娟、董事兼副總經(jīng)理楊鑫宏、獨立董事吉澤升、獨立董事張波、獨立董事張鼎映予以通報批評,并公開認定公司控股股東、實際控制人、時任董事長兼總經(jīng)理左洪波十年內(nèi)不適合擔任上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員。
對于上述紀律處分,上交所將通報重慶市人民政府,并將記入上市公司誠信檔案。
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