實(shí)地調(diào)查發(fā)現(xiàn)倉(cāng)庫(kù)地址不符且已停用 廣州浪奇5.72億元存貨失控真相探底

    廣州浪奇自曝5.72億元存貨失控，事情的真相或許遠(yuǎn)不止表面上這么簡(jiǎn)單。中國(guó)證券報(bào)記者日前實(shí)地調(diào)查發(fā)現(xiàn)，廣州浪奇公告披露的失控存貨倉(cāng)儲(chǔ)地址和實(shí)際不符，且疑似的倉(cāng)庫(kù)已經(jīng)“停用”。而且，廣州浪奇剛離職兩個(gè)月的前董事會(huì)秘書(shū)王志剛與多家相關(guān)企業(yè)有關(guān)聯(lián)。有法律人士指出，該事件很有可能是“虛假倉(cāng)單”引發(fā)的虛假貿(mào)易“爆雷”。面對(duì)交易所關(guān)注函和市場(chǎng)的疑慮，上市公司的回復(fù)一拖再拖。

    涉嫌“虛假倉(cāng)單”？

    一位熟悉大宗商品貿(mào)易的人士稱(chēng)，早年行業(yè)內(nèi)虛假貿(mào)易盛行，企業(yè)之間根據(jù)虛假貿(mào)易偽造倉(cāng)單和各種票據(jù)，企業(yè)借此做大貿(mào)易額，質(zhì)押融資。

    廣州浪奇10月3日在答復(fù)投資者時(shí)表示，目前公司部分債務(wù)逾期以及部分庫(kù)存貨物可能涉及風(fēng)險(xiǎn)，均為公司貿(mào)易業(yè)務(wù)。

    黃勇軍接受中國(guó)證券報(bào)記者電話(huà)采訪(fǎng)時(shí)說(shuō)：“我是簽了字，但是履行的過(guò)程中，數(shù)據(jù)都是他自己傳過(guò)來(lái)的，還有各種文件，微信里都有截圖。這不是我在造假。他操作的是電子交割平臺(tái)，上午一千單進(jìn)來(lái)，下午就有一千單出去，（交易）哪有這么快。合同是2019年9月份簽的，倉(cāng)庫(kù)的數(shù)據(jù)是9月份開(kāi)始簽的。”

    針對(duì)黃勇軍的說(shuō)法，京衡律師上海事務(wù)所管理合伙人、執(zhí)行主任翟呈群指出，如果沒(méi)有貨物進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，簽約時(shí)也沒(méi)看到貨物，那么合同履行極有可能是虛假的。公司說(shuō)貨在里面，但是沒(méi)有貨，基本可以判定是虛構(gòu)事實(shí)，涉嫌合同欺詐。鴻燊公司可能面臨的是合同上的風(fēng)險(xiǎn)，上市公司則涉嫌虛假陳述和誤導(dǎo)公眾。

    浙江漢鼎律師事務(wù)所嚴(yán)華豐律師接受中國(guó)證券報(bào)記者采訪(fǎng)時(shí)認(rèn)為，從目前掌握的信息來(lái)看，廣州浪奇暴露出內(nèi)控治理的重大缺陷，如果沒(méi)有發(fā)生真實(shí)的貨物倉(cāng)儲(chǔ)，則涉嫌虛假貿(mào)易。如果開(kāi)具發(fā)票，那性質(zhì)就更嚴(yán)重了，涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪。但調(diào)查機(jī)構(gòu)通過(guò)貨物流、單據(jù)流兩種方式的查核認(rèn)定，應(yīng)該很快水落石出。作為企業(yè)重要的流動(dòng)資產(chǎn)，存貨可以很“方便”地粉飾公司的財(cái)務(wù)狀況，達(dá)到降低銷(xiāo)售成本、增加營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的目的。但在新《證券法》實(shí)施的今天，如果上市公司涉及重大財(cái)務(wù)造假，將面臨退市風(fēng)險(xiǎn)。

    廣州浪奇最新披露的半年報(bào)顯示，2020年上半年公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入38.88億元，同比下降43.36%；歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為虧損1.15億元，去年同期為盈利2614.94萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額為-6.61億元。

    事實(shí)上，廣州浪奇因資金狀況緊張已經(jīng)出現(xiàn)部分債務(wù)逾期的情況。公司公告顯示，截至2020年9月24日，公司12個(gè)銀行賬戶(hù)被凍結(jié)，逾期債務(wù)合計(jì)3.95億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的20.74%。

    其中，2019年3月、4月，江蘇保華國(guó)際貿(mào)易有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“保華公司”）、江蘇中冶化工有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“中冶公司”）向江蘇張家港農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“張家港農(nóng)商行”）貸款，保華公司、中冶公司將廣州浪奇出具的商業(yè)承兌匯票質(zhì)押給張家港農(nóng)商行作為擔(dān)保，相關(guān)貸款到期時(shí)，保華公司與中冶公司未能償還債務(wù)，廣州浪奇出具的商業(yè)匯票到期時(shí)未能按時(shí)予以?xún)陡?，形成逾期債?wù)1.66億元。

    廣州浪奇一則關(guān)于涉及訴訟的公告顯示，琦衡農(nóng)化、王健、吳明俊、唐明作為保華公司的保證人，琦衡農(nóng)化、王健、吳明俊、季蘇福作為中冶公司的保證人。此外，工商資料顯示，保華公司和中冶公司的經(jīng)營(yíng)范圍都包括危險(xiǎn)化學(xué)品批發(fā)，且與鴻燊公司都地處南通市。天眼查顯示，中冶公司持有江蘇綠葉99%的股份。

    高管身陷其中

    黃勇軍表示：“2019年9月份，我當(dāng)時(shí)和廣州浪奇還有浪奇旗下的奇化公司簽了兩份合同，對(duì)方當(dāng)時(shí)說(shuō)是便于貿(mào)易便利，要有第三方中間配合一下。”

    天眼查顯示，廣州浪奇旗下確實(shí)有一家公司名為“廣東奇化化工交易中心股份有限公司”，公司的法定代表人、董事長(zhǎng)為王志剛，同時(shí)王志剛還是琦衡農(nóng)化的董事。而在廣州浪奇年報(bào)中，董事會(huì)秘書(shū)亦為王志剛。

    廣州浪奇9月29日晚公告稱(chēng)：“關(guān)于部分庫(kù)存貨物可能涉及風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)，公司已將一名涉案人員移送公安機(jī)關(guān)，公安機(jī)關(guān)已立案?jìng)刹椤?rdquo;有多家媒體報(bào)道，被警方帶走調(diào)查的涉案人員名為黃健彬。公開(kāi)信息顯示，黃健彬在奇化化工和琦衡農(nóng)化均擔(dān)任董事，且擔(dān)任奇化網(wǎng)財(cái)務(wù)總監(jiān)。

    廣東奇化自稱(chēng)為中國(guó)化工產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)的龍頭企業(yè)，允許供應(yīng)商和采購(gòu)商進(jìn)駐并在線(xiàn)交易。奇化網(wǎng)官網(wǎng)稱(chēng)，截至2018年年中，平臺(tái)累計(jì)交易額達(dá)數(shù)百億元規(guī)模。2014年，奇化網(wǎng)上線(xiàn)首年，廣東奇化的營(yíng)業(yè)收入達(dá)到11.7億元，相當(dāng)于當(dāng)年廣州浪奇全部營(yíng)收的21%。至2018年，廣東奇化的營(yíng)業(yè)收入達(dá)到53.49億元，相當(dāng)于當(dāng)年廣州浪奇全部營(yíng)業(yè)收入的44.67%。

    如今廣州浪奇貿(mào)易“爆雷”，露出了奇化網(wǎng)涉嫌“刷單”的冰山一角。

    在廣州浪奇自曝5.72億存貨失控之前的7月份，廣州浪奇公告，公司董事會(huì)秘書(shū)王志剛因個(gè)人原因，不再擔(dān)任公司董事會(huì)秘書(shū)職務(wù)，但仍繼續(xù)擔(dān)任公司其他職務(wù)。截至7月30日，王志剛持有公司股份約1.66萬(wàn)股。

    除了王志剛突然辭職之外，廣州浪奇曾在2019年欲掛牌轉(zhuǎn)讓所持有的琦衡農(nóng)化所有的股權(quán)。2019年10月，掛牌事項(xiàng)完成產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)，確定最終受讓方為江蘇綠葉農(nóng)化有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“江蘇綠葉”），轉(zhuǎn)讓價(jià)格為2.03億元。不過(guò)，截至2020年8月4日，江蘇綠葉仍未能足額支付前述股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，廣州浪奇存在無(wú)法完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)。

    相關(guān)倉(cāng)庫(kù)無(wú)存貨

    在廣州浪奇公告5.72億元存貨失控后，中國(guó)證券報(bào)記者第一時(shí)間趕往公告中所說(shuō)的一處倉(cāng)儲(chǔ)地點(diǎn)——鴻燊公司位于江蘇省南通市如東縣黃海一路2號(hào)的庫(kù)區(qū)。但是，中國(guó)證券報(bào)記者在現(xiàn)場(chǎng)看到門(mén)牌上寫(xiě)著“江蘇琦衡農(nóng)化科技有限公司”，門(mén)衛(wèi)和公司員工均表示沒(méi)有聽(tīng)說(shuō)過(guò)鴻燊公司。

    鴻燊公司法定代表人黃勇軍接受中國(guó)證券報(bào)記者電話(huà)采訪(fǎng)時(shí)也否認(rèn)是上述地址，并含糊表達(dá)說(shuō)公司相關(guān)倉(cāng)庫(kù)在小洋口經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)。

    這明顯與上市公司的公告內(nèi)容有所出入。此前的9月27日晚間，廣州浪奇自曝共計(jì)5.72億元的存貨可能“不翼而飛”。公司稱(chēng)，與鴻燊公司簽訂有《物流外包倉(cāng)儲(chǔ)合同》，據(jù)約定，公司將貨物儲(chǔ)存在鴻燊公司位于江蘇省南通市如東縣黃海一路2號(hào)的庫(kù)區(qū)（瑞麗倉(cāng)）。公司位于瑞麗倉(cāng)的庫(kù)存貨物價(jià)值高達(dá)4.53億元。

    根據(jù)公告，公司還將價(jià)值1.19億元的庫(kù)存貨物存放在江蘇輝豐石化有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“輝豐石化”）位于江蘇省大豐港二期碼頭的庫(kù)區(qū)。但輝豐石化明確表示從來(lái)沒(méi)有簽過(guò)合同。其母公司*ST輝豐發(fā)布公告稱(chēng)，輝豐石化從未與廣州浪奇簽訂過(guò)倉(cāng)儲(chǔ)合同，廣州浪奇也從未有貨物儲(chǔ)存于輝豐石化庫(kù)區(qū)。

    中國(guó)證券報(bào)記者在南通市如東縣當(dāng)?shù)亓私獾?，小洋口?jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)即江蘇省如東沿海經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)。如東縣人民政府官網(wǎng)顯示，目前，如東沿海經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)擁有進(jìn)區(qū)企業(yè)119家，上市公司及其控股企業(yè)33家，世界500強(qiáng)投資企業(yè)3家。

    江蘇省如東沿海經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)環(huán)保局局長(zhǎng)李華偉對(duì)中國(guó)證券報(bào)記者表示，如果有公司在經(jīng)開(kāi)區(qū)設(shè)置了倉(cāng)庫(kù)肯定是要報(bào)備的，但是沒(méi)有聽(tīng)說(shuō)過(guò)鴻燊公司，估計(jì)是企業(yè)沒(méi)有說(shuō)真話(huà)。李華偉說(shuō)：“在經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)里面，企業(yè)是不會(huì)對(duì)外出租倉(cāng)庫(kù)的。經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)外圍的倉(cāng)庫(kù)是屬于政府所有設(shè)立的，公共倉(cāng)儲(chǔ)也都是園區(qū)內(nèi)的注冊(cè)公司登記使用的。”

    據(jù)黃勇軍介紹，上述倉(cāng)庫(kù)是罐區(qū)庫(kù)。當(dāng)中國(guó)證券報(bào)記者詢(xún)問(wèn)倉(cāng)庫(kù)空置了多久的時(shí)候，他表示不清楚，“9月份到這邊來(lái)倉(cāng)庫(kù)就沒(méi)貨”。

    前面提到“南通市如東縣黃海一路2號(hào)”卻是一家名為琦衡農(nóng)化的公司。李華偉表示，琦衡農(nóng)化有一個(gè)叫瑞晨的罐區(qū)倉(cāng)庫(kù)，罐內(nèi)存放的是液堿和硫酸。“瑞晨本身就是倉(cāng)庫(kù)，是物流公司，但是你找不到人，里面就一個(gè)保安。”

    隨即，中國(guó)證券報(bào)記者在如東縣黃海一路1號(hào)發(fā)現(xiàn)李華偉提到的公司，門(mén)牌上寫(xiě)的是瑞晨化工有限公司倉(cāng)儲(chǔ)區(qū)。值得注意的是，門(mén)牌上已經(jīng)爬滿(mǎn)了藤蔓，大門(mén)也用鐵絲拴起來(lái)了。廠(chǎng)區(qū)內(nèi)的大罐上赫然寫(xiě)著“停用”字樣。門(mén)房?jī)?nèi)有一位老伯，他說(shuō)：“這里已經(jīng)很久沒(méi)有人也沒(méi)有車(chē)往來(lái)，里面已經(jīng)沒(méi)有什么東西了，我每年就去老板家兩三次領(lǐng)工資。”

    天眼查顯示，琦衡農(nóng)化為廣州浪奇的參股公司，廣州浪奇持股25%；上述提到的南通瑞晨化工有限公司則為琦衡農(nóng)化100%控股的子公司，法定代表人均為王健。

    國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)顯示，南通瑞晨化工有限公司2004年12月15日成立，營(yíng)業(yè)期限至2024年12月8日，2014年9月10日注銷(xiāo)，注銷(xiāo)原因是因公司合并或分立。

    廣州浪奇的存貨風(fēng)波迷霧重重。10月9日晚間，公司公告稱(chēng)，公司原定于10月13日前回復(fù)關(guān)注函，由于對(duì)關(guān)注函所提有關(guān)事項(xiàng)尚需進(jìn)一步核查，公司將延期回復(fù)關(guān)注函。公司預(yù)計(jì)于10月31日前完成對(duì)關(guān)注函的回復(fù)工作。