證券時報記者 劉燦邦
4.2億元本金購買的信托產(chǎn)品原本9月底到期,卻逾期未全部收回,德展健康(000813)整整拖了47天,直到11月才披露該事項。面對深交所要求公司說明在信息披露及合規(guī)性方面是否符合規(guī)定的關(guān)注函,德展健康在最新的回復中卻避而不談,不置可否。
深交所還要求德展健康補充說明相關(guān)產(chǎn)品已于2021年9月到期,直至11月才披露逾期兌付的原因,但德展健康除了對信托產(chǎn)品購買決策以及兌付進展情況進行說明外,并未談及延期披露的原因。公司僅表示“將根據(jù)該信托產(chǎn)品的進展情況履行后續(xù)信息披露義務(wù)”。
公告顯示,德展健康上述逾期信托產(chǎn)品將由原控股股東美林控股、原實控人張湧承擔兜底責任。但信托逾期背后還有不少謎團,據(jù)渤海信托公告,上述信托資金由德展健康自行指定交易對手及投資用途。這些資金借給了誰,具體用作何用途,美林控股等為何情愿兜底仍未可知。
避談信披延期
11月10日,德展健康公告稱,公司4.2億元本金購買的“渤海信托·現(xiàn)金寶現(xiàn)金管理型集合資金信托計劃”(下稱“現(xiàn)金寶”)產(chǎn)品已于9月24日到期,截至公告日,公司共計收到1.84億元本金及2564.6萬元投資收益,剩余本金2.36億元和投資收益仍在協(xié)商中,尚未收回。
德展健康表示,經(jīng)公司與渤海信托溝通,渤海信托相關(guān)人員稱,上述信托產(chǎn)品無法按期收回的原因是,信托產(chǎn)品的贖回需要根據(jù)信托產(chǎn)品投資項目的退出情況進行安排,需履行渤海信托內(nèi)部贖回審批流程,因此,導致公司申購的信托產(chǎn)品發(fā)生了部分逾期未兌付情形。
上市公司踩雷信托產(chǎn)品,德展健康并非個案。上述情況的關(guān)鍵在于所涉信托產(chǎn)品已于9月24日到期,德展健康明知該情況卻遲至11月10日才公告此事,前后相差47天。記者注意到,德展健康披露信托產(chǎn)品部分逾期兌付當晚,深交所就發(fā)出關(guān)注函,核心問題是要求公司補充說明相關(guān)產(chǎn)品已于2021年9月到期,直至11月才披露逾期兌付的原因,并說明在信息披露及合規(guī)性方面是否符合《股票上市規(guī)則》《規(guī)范運作指引》等有關(guān)規(guī)定。
11月30日,德展健康披露了對深交所關(guān)注函的回復,然而,在這份回復中,德展健康對信披是否違規(guī)的問題避而不談,回復內(nèi)容澄而不清。針對上述核心問題,德展健康在回復中僅對購買信托產(chǎn)品的決策過程、申請?zhí)崆摆H回信托產(chǎn)品、信托產(chǎn)品逾期后追討本金與收益,以及新老控股股東交涉信托產(chǎn)品補償?shù)惹闆r做了說明,并未按交易所要求說明延期披露該事項的原因,也未說明信披流程是否違規(guī)。
最新信息顯示,德展健康已累計收回上述信托本金2.29億元和投資收益2630萬元,尚余信托本金1.91億元未收回,等待信托財產(chǎn)的進一步變現(xiàn)。在給深交所的回復中,德展健康還提到,根據(jù)渤海信托管理報告列示,上述信托計劃主要投向為現(xiàn)金管理型資產(chǎn)、債券、認購信托保障基金等;同時,未發(fā)現(xiàn)該信托產(chǎn)品與公司及公司控股股東、實際控制人、董監(jiān)高人員存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
產(chǎn)品逾期背后
關(guān)于上述信托產(chǎn)品違規(guī)對公司的影響,德展健康提到,結(jié)合該信托產(chǎn)品贖回情況,對信托產(chǎn)品本金的未來現(xiàn)金流量進行測算,預計信托產(chǎn)品公允價值變動損益可能影響公司2021年財務(wù)業(yè)績,但不影響公司正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金周轉(zhuǎn),具體影響金額以會計師年度審計結(jié)果為準。
雖然仍有1.91億元本金未收回,但在德展健康新老控股股東的協(xié)商下,風險敞口已經(jīng)有了兜底方。11月24日,德展健康與控股股東凱迪投資、原控股股東美林控股、原實控人張湧四方自愿達成協(xié)議并簽署了《補償協(xié)議》?!堆a償協(xié)議》主要條款顯示,美林控股同意向德展健康承擔現(xiàn)金寶產(chǎn)品剩余本金1.91億元信托利益的補償責任;美林控股需在2021年12月31日前向德展健康支付補償款項;此外,張湧自愿對美林控股在該協(xié)議項下的全部責任與義務(wù)向德展健康承擔連帶責任保證擔保。德展健康表示,美林控股和張湧履行應(yīng)承擔的相關(guān)義務(wù)和承諾,有利于公司順利解決信托產(chǎn)品延期兌付事項,降低信托產(chǎn)品延期兌付給公司帶來經(jīng)濟損失的風險,減少對公司經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生影響。
德展健康踩雷信托產(chǎn)品一事看似得到原控股股東兜底,但信托產(chǎn)品逾期兌付背后仍有不少問題尚未厘清。例如,渤海信托在逾期事件上有何責任?顯然,對于德展健康的單方面解釋,渤海信托并不是完全認同,11月11日,渤海信托也就此發(fā)布了公告。渤海信托稱,德展健康作為委托人認購了公司成立的現(xiàn)金寶第47期信托產(chǎn)品并簽署了信托文件。渤海信托強調(diào),現(xiàn)金寶是公司成立的針對機構(gòu)委托人一對一定制的資金信托產(chǎn)品,產(chǎn)品不對自然人募集且均分期獨立核算,有別于市場上其他的現(xiàn)金管理型產(chǎn)品和資金池產(chǎn)品。
渤海信托還提到,根據(jù)信托文件約定,該期信托資金由委托人自行指定交易對手及投資用途,自行負責盡職調(diào)查并自愿承擔投資風險,受托人僅承擔事務(wù)管理責任?,F(xiàn)因底層借款人逾期還款,導致無法足額分配信托利益。從這一公告來看,本次逾期的所謂“集合資金信托計劃”實際上為“單一資金信托計劃”,信托計劃的交易對手以及相應(yīng)盡調(diào)均由德展健康確定并完成,渤海信托僅是通道角色。那么,德展健康當初把資金借給了誰?具體用作何用途?美林控股及張湧為何情愿兜底?仍是謎團。
00:44 | 誠志股份新材料一體化丙烯價值鏈項... |
00:44 | 方大特鋼三季度保持盈利 持續(xù)推進... |
00:44 | 公司零距離·新經(jīng)濟 新動能|探尋富... |
00:44 | 第三季度環(huán)比減虧 隆基綠能:加速B... |
00:44 | 寶鋼股份前三季度累計削減成本74.3... |
00:44 | 影視行業(yè)格局或生變:電影、長劇正... |
00:44 | 微短劇火爆帶來三大啟示 |
00:44 | 多家服裝上市公司發(fā)布季報 近八成... |
00:44 | 從自主研發(fā)到自主制造 卓勝微十年... |
00:44 | 權(quán)益市場回暖 多只公募FOF三季度凈... |
00:44 | 三季度末公募基金規(guī)模約31.6萬億元... |
00:44 | 去年券商分析師人數(shù)同比增長21% 內(nèi)... |
版權(quán)所有證券日報網(wǎng)
互聯(lián)網(wǎng)新聞信息服務(wù)許可證 10120180014增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證B2-20181903
京公網(wǎng)安備 11010202007567號京ICP備17054264號
證券日報網(wǎng)所載文章、數(shù)據(jù)僅供參考,使用前務(wù)請仔細閱讀法律申明,風險自負。
證券日報社電話:010-83251700網(wǎng)站電話:010-83251800 網(wǎng)站傳真:010-83251801電子郵件:xmtzx@zqrb.net
掃一掃,即可下載
掃一掃,加關(guān)注
掃一掃,加關(guān)注