《理財公司內(nèi)部控制管理辦法（征求意見稿）》發(fā)布 強化理財公司與母行風(fēng)險隔離 設(shè)立首席合規(guī)官發(fā)揮監(jiān)督制衡作用

    本報記者 蘇向杲

    見習(xí)記者 楊潔

    為推動理財公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)穩(wěn)健運行，4月29日，銀保監(jiān)會發(fā)布《理財公司內(nèi)部控制管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《辦法》）。《辦法》共六章41條，分別為總則、內(nèi)部控制職責(zé)、內(nèi)部控制活動、內(nèi)部控制保障、內(nèi)部控制監(jiān)督及附則。

    據(jù)銀保監(jiān)會有關(guān)負責(zé)人介紹，在強化理財公司受托管理職責(zé)方面，《辦法》要求理財公司對各項業(yè)務(wù)活動和管理活動制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的內(nèi)控制度體系，并至少每年進行一次全面評估。一是強化產(chǎn)品設(shè)計和存續(xù)期管理。要求理財產(chǎn)品發(fā)行前嚴格履行內(nèi)部審批程序，持續(xù)跟蹤每只產(chǎn)品風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)變化情況，開展壓力測試并及時采取有效措施。二是完善投資和交易制度流程。要求按照最小權(quán)限原則合理劃分投資權(quán)限，建立投資授權(quán)持續(xù)評價和反饋機制。明確不同類型資產(chǎn)投資審核標(biāo)準(zhǔn)、決策流程、風(fēng)控措施和投后管理要求。健全交易全流程管理制度，有效識別和控制相關(guān)風(fēng)險。三是加強重要崗位關(guān)鍵人員管理。實施崗位責(zé)任制度和不相容崗位分離措施，強調(diào)開展投資交易應(yīng)當(dāng)使用統(tǒng)一配置的通訊工具并進行監(jiān)測留痕。四是強化與母行風(fēng)險隔離。要求理財公司對每筆投資進行獨立審批和投資決策。全面準(zhǔn)確識別關(guān)聯(lián)方，建立健全關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部評估和審批機制。

    在同類業(yè)務(wù)規(guī)則一致性方面，《辦法》充分對標(biāo)國內(nèi)外資管行業(yè)良好監(jiān)管實踐，結(jié)合理財公司特點細化了相關(guān)要求。一是設(shè)立首席合規(guī)官。負責(zé)監(jiān)督檢查內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況，并可以直接向董事會和監(jiān)管部門報告，更好發(fā)揮其監(jiān)督制衡作用。二是建立人員信息登記和公示制度。實行證券投資全員登記制度，明確投資人員、交易人員名單，及時公示投資人員任職信息。三是加強交易監(jiān)測、預(yù)警和反饋。實行公平交易、異常交易制度，前瞻性識別和防范風(fēng)險。實行集中交易和交易記錄制度，確保投資和交易相分離，以及交易信息可回溯、可檢查。四是強化信息隔離。建立信息隔離和投資者信息使用管理制度，嚴禁違規(guī)查詢和泄露信息。

    在加強理財公司內(nèi)外部監(jiān)督方面，《辦法》堅持內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管相結(jié)合，共同推動理財公司完善內(nèi)部控制長效機制。一是要求理財公司內(nèi)控職能部門至少每年組織內(nèi)控考評，考評結(jié)果納入績效考核指標(biāo)體系。二是要求理財公司內(nèi)審部門至少每年開展內(nèi)控審計評估，發(fā)揮監(jiān)督制衡作用。三是監(jiān)管部門加強持續(xù)監(jiān)管，逐步建立理財公司評價體系，提升監(jiān)管有效性。

    上述有關(guān)負責(zé)人表示，《辦法》是理財公司更好履行受托管理職責(zé)的重要制度保障，是理財業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求，是實現(xiàn)有效監(jiān)管的重要途徑和有力抓手。在理財公司轉(zhuǎn)型發(fā)展的新時期、新階段發(fā)布《辦法》，有利于統(tǒng)一同類資管業(yè)務(wù)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強理財公司法治觀念和合規(guī)意識，建立健全內(nèi)控合規(guī)管理體系，推動理財行業(yè)形成良好發(fā)展生態(tài)。