國(guó)家金融監(jiān)管總局發(fā)布保險(xiǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)辦法（征求意見(jiàn)稿）

    ■本報(bào)記者 楊怡明

    為深入貫徹落實(shí)中央金融工作會(huì)議精神，加強(qiáng)金融監(jiān)管，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“國(guó)家金融監(jiān)管總局”）修訂形成《保險(xiǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)辦法（征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《征求意見(jiàn)稿》）。

    2014年，原保監(jiān)會(huì)發(fā)布《保險(xiǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)指引》，試行保險(xiǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)機(jī)制，在真實(shí)反映保險(xiǎn)資產(chǎn)質(zhì)量、增強(qiáng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力等方面發(fā)揮指導(dǎo)作用。

    中國(guó)銀行研究院博士后馬天嬌表示，在2014年至2019年期間，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)歷了快速擴(kuò)張階段，保費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)翻倍增長(zhǎng)。2020年后，保險(xiǎn)行業(yè)轉(zhuǎn)入高質(zhì)量發(fā)展階段，監(jiān)管政策趨嚴(yán)，對(duì)保險(xiǎn)公司資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)管理和產(chǎn)品信息披露提出更高要求，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)增速有所放緩。隨著保險(xiǎn)資金投資范圍不斷拓寬，投資結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，現(xiàn)行規(guī)則在實(shí)踐中暴露出監(jiān)管約束力不足、資產(chǎn)分類(lèi)范圍和分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)有待完善、第三方監(jiān)督機(jī)制欠缺等問(wèn)題，無(wú)法滿足保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管需要，亟須修訂完善。

    具體來(lái)看，此次修訂主要內(nèi)容有以下幾個(gè)方面：一是提升制度約束力。明確保險(xiǎn)公司管理責(zé)任，強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理，提升資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的制度約束力。二是完善固定收益類(lèi)資產(chǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。調(diào)整本金或利息逾期天數(shù)、減值準(zhǔn)備比例標(biāo)準(zhǔn)等，與商業(yè)銀行保持一致；增加利益相關(guān)方風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、抵質(zhì)押物質(zhì)量等內(nèi)容，豐富風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)外部因素。三是完善權(quán)益類(lèi)資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)類(lèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。明確定性和定量標(biāo)準(zhǔn)，要求穿透識(shí)別被投資企業(yè)或不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目相關(guān)主體的風(fēng)險(xiǎn)狀況，根據(jù)底層資產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)情形占比以及預(yù)計(jì)損失率指標(biāo)來(lái)判斷資產(chǎn)分類(lèi)檔次。四是完善組織實(shí)施管理。優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)“初分、復(fù)核、審批”三級(jí)工作機(jī)制，明確董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)職能部門(mén)的工作職責(zé)。五是增加外部約束。新增審計(jì)條款，要求保險(xiǎn)公司進(jìn)行內(nèi)外部審計(jì)，壓實(shí)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)責(zé)任。

    目前，《征求意見(jiàn)稿》已正式向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。根據(jù)各界反饋意見(jiàn)，金融監(jiān)管總局將對(duì)《征求意見(jiàn)稿》進(jìn)一步修改完善，并適時(shí)發(fā)布。

    在受訪專(zhuān)家看來(lái)，保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《征求意見(jiàn)稿》要求，全面加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，推動(dòng)行業(yè)健康發(fā)展。

    馬天嬌表示，一是提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力，加大不良資產(chǎn)處置力度。二是提高資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，堅(jiān)持對(duì)風(fēng)險(xiǎn)早識(shí)別、早預(yù)警、早暴露、早處置。三是要提升資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理的數(shù)字化水平，將新的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)迅速體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中。