獨(dú)董履職展現(xiàn)新氣象新作為

    安寧

    獨(dú)立董事（以下簡(jiǎn)稱“獨(dú)董”）履職正展現(xiàn)出新氣象。6月4日，*ST鵬博發(fā)布公告稱，收到獨(dú)立董事的督促函，督促公司依法配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)，全面整改，準(zhǔn)確、及時(shí)、全面地回復(fù)監(jiān)管問詢函的相關(guān)事項(xiàng)內(nèi)容等。據(jù)東方財(cái)富Choice數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，今年以來，已有36家上市公司公告稱收到獨(dú)董督促函。

    不斷增多的獨(dú)董督促函是上市公司獨(dú)董主動(dòng)履職的具體體現(xiàn)，反映出獨(dú)董積極參與上市公司治理，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)督作用，逐步邁向“獨(dú)立”且“懂事”的履職新階段。

    獨(dú)董制度作為上市公司治理結(jié)構(gòu)的重要一環(huán)，在促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作、保護(hù)中小投資者合法權(quán)益、推動(dòng)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。

    2023年4月份，獨(dú)董制度迎來重大改革，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于上市公司獨(dú)立董事制度改革的意見》，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，著力補(bǔ)短板強(qiáng)弱項(xiàng)，從獨(dú)立董事的地位、作用、選擇、管理、監(jiān)督等方面作出制度性規(guī)范，切實(shí)解決制約獨(dú)立董事發(fā)揮作用的突出問題。2023年8月份，證監(jiān)會(huì)發(fā)布《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》，全面優(yōu)化上市公司獨(dú)立董事制度，壓實(shí)獨(dú)立董事責(zé)任，強(qiáng)化上市公司獨(dú)立董事監(jiān)管。

    隨著獨(dú)董改革舉措的落地實(shí)施，從今年獨(dú)董履職的情況可以看出，獨(dú)董主動(dòng)履職的能力在提升，特別是在上市公司2023年年報(bào)披露期間，獨(dú)董通過督促函主動(dòng)發(fā)聲，展現(xiàn)了其履職新風(fēng)貌新作為。

    首先，獨(dú)董督促函緊盯公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)、資金占用、信息披露等方面存在的問題進(jìn)行正面督促與指正，有利于提升上市公司治理水平。

    從目前公布的獨(dú)董督促函內(nèi)容來看，獨(dú)董主要關(guān)注的內(nèi)容多是資金占用、經(jīng)營管理、內(nèi)部控制和合規(guī)管理等問題，針對(duì)這些問題，獨(dú)董提出了督促意見和整改措施，通過督促函公開警示可以督促上市公司及時(shí)整改，促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作，有助于提升上市公司的治理水平和透明度。

    其次，獨(dú)董督促函由上市公司公開發(fā)布公告，不僅向市場(chǎng)充分提示風(fēng)險(xiǎn)，而且讓市場(chǎng)對(duì)公司整改進(jìn)行公開監(jiān)督，有利于促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作，更好地保護(hù)中小股東利益。

    細(xì)看獨(dú)董督促函可以發(fā)現(xiàn)，很多督促函都明確提示了當(dāng)前上市公司存在的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，能夠讓投資者更好地了解公司的發(fā)展情況和面臨的風(fēng)險(xiǎn)，做出更理性的投資決策。

    再次，獨(dú)董督促函的增多也有利于形成更加科學(xué)、規(guī)范的上市公司獨(dú)立董事制度體系，充分發(fā)揮獨(dú)董在公司治理中的重要作用，推動(dòng)資本市場(chǎng)長(zhǎng)期健康發(fā)展。

    筆者認(rèn)為，獨(dú)董督促函反映了獨(dú)董履職的一個(gè)新氣象，而這種新氣象也映射出獨(dú)董履職生態(tài)發(fā)生的新變化，這個(gè)積極變化也將成為獨(dú)董更加有效發(fā)揮決策、監(jiān)督、咨詢作用的催化劑。