金亞科技欺詐發(fā)行 中介機(jī)構(gòu)將被追責(zé)

    導(dǎo)讀

    證監(jiān)會(huì)稱正在對(duì)金亞科技IPO保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)行為進(jìn)行全面調(diào)查。

    繼欣泰電氣之后，金亞科技（300028.SZ，下稱金亞科技）有可能成為A股第二例因欺詐發(fā)行股票而被強(qiáng)制退市的案例。

    6月26日晚證監(jiān)會(huì)公告，金亞科技為了達(dá)到發(fā)行上市條件，通過(guò)虛構(gòu)客戶、虛構(gòu)業(yè)務(wù)、偽造合同等方式虛增收入和利潤(rùn)，騙取首次公開發(fā)行核準(zhǔn)。其中，2008年、2009年1至6月虛增利潤(rùn)金額分別達(dá)到3736萬(wàn)元、2287萬(wàn)元，占當(dāng)期公開披露利潤(rùn)的85%、109%。

    上述行為涉嫌構(gòu)成欺詐發(fā)行罪，證監(jiān)會(huì)與公安機(jī)關(guān)會(huì)商后，將金亞科技相關(guān)人員移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

    根據(jù)深交所今年3月發(fā)布的《上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法（征求意見稿）》，被證監(jiān)會(huì)行政處罰決定認(rèn)定構(gòu)成欺詐發(fā)行的上市公司，將被終止上市，同時(shí)不得重新恢復(fù)上市。

    金亞科技也已進(jìn)入到了相應(yīng)流程，6月27日復(fù)牌后將交易30個(gè)交易日，隨后再次停牌，并由深交所做出是否暫停上市的決定。

    追責(zé)中介機(jī)構(gòu)

    2015年5月，借著電子競(jìng)技概念，金亞科技市值曾經(jīng)沖至167億元。隨著證監(jiān)會(huì)的一紙立案調(diào)查通知，金亞科技開啟為期三年的下跌。

    截至6月26日收盤，當(dāng)天停牌的金亞科技總市值僅剩下10.8億元，位居滬深兩市倒數(shù)第6位。

    市值不斷縮水的背后便是，始終懸而未決的退市風(fēng)險(xiǎn)。

    證監(jiān)會(huì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，金亞科技和相關(guān)人員還存在偽造金融票證、挪用資金以及違規(guī)披露、不披露重要信息等犯罪嫌疑。正是涉嫌犯罪，故決定將金亞科技及相關(guān)人員涉嫌欺詐發(fā)行等犯罪問(wèn)題，移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

    “將公司移送公安機(jī)關(guān)后，會(huì)追究上市公司和相關(guān)責(zé)任人的刑事責(zé)任，這適用于刑法的第160條，即欺詐發(fā)行股票、債券罪。”廣東奔犇律師事務(wù)所主任劉國(guó)華6月26日介紹稱。

    這是否意味著，保薦券商等中介機(jī)構(gòu)也將面臨追責(zé)？

    “是否追責(zé)需要等待進(jìn)一步的調(diào)查結(jié)果，并由證監(jiān)會(huì)或法院等部門作出認(rèn)定。如果證券承銷商和中介服務(wù)機(jī)構(gòu)有證據(jù)證明無(wú)過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)予免責(zé)。”劉國(guó)華表示。

    對(duì)此，證監(jiān)會(huì)26日晚間回應(yīng)稱，目前，我會(huì)正在對(duì)金亞科技IPO保薦“機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)行為進(jìn)行全面調(diào)查。初步查明，保薦機(jī)構(gòu)聯(lián)合證券、審計(jì)機(jī)構(gòu)廣東大華德律會(huì)計(jì)師事務(wù)所、法律服務(wù)機(jī)構(gòu)天銀律師事務(wù)所涉嫌出具含有虛假內(nèi)容的證明文件，我會(huì)將依法嚴(yán)肅處理。”

    投資者索賠未果

    對(duì)于上市公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并非沒(méi)有引起過(guò)外界懷疑。

    “早在2015年年度股東大會(huì)時(shí)，就有人質(zhì)疑其海外業(yè)務(wù)收入情況。”成都一位曾“踩雷”金亞科技的投資者6月26日介紹稱，但當(dāng)時(shí)A股處于牛市階段，金亞科技更是漲勢(shì)如虹，細(xì)節(jié)問(wèn)題也就沒(méi)有過(guò)多關(guān)注。

    21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者亦參加這場(chǎng)股東大會(huì)，現(xiàn)場(chǎng)周旭輝更是喊出了“對(duì)標(biāo)樂(lè)視”的口號(hào)，彼時(shí)他也不會(huì)想到如今樂(lè)視這般的結(jié)局。

    “選股票，就要找老板能折騰的上市公司。”彼時(shí)股東會(huì)上，一位來(lái)自天津的資深投資者曾表示，不用擔(dān)心電子行業(yè)的估值過(guò)高的問(wèn)題，天空才是它的極限。

    隨后不久，金亞科技被立案調(diào)查、暴跌、停牌，這位天津投資者的結(jié)果已不得而知，但金亞科技卻因財(cái)務(wù)造假，面臨著切切實(shí)實(shí)的索賠。

    2017年11月至今，金亞科技先后八次發(fā)布“收到法院傳票”公告。如6月29日，成都中級(jí)人民法院將再次一審開庭，70名自然人要求金亞科技、周旭輝賠償股票投資相關(guān)損失合計(jì)5918萬(wàn)元。

    這只是其中金額較大的一筆，其他單筆要求賠償金額在幾百萬(wàn)元至數(shù)千萬(wàn)元之間不等，該案代理律師估算整體索賠金額在2億元左右。

    前期參與金亞科技投資者索賠案的劉國(guó)華表示，一審原告勝訴，但判決賠償?shù)谋壤艿?，僅有投資者要求賠償金額的12%左右。

    而金亞科技則提出上訴，理由包括“公司認(rèn)為一審法院在扣除系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)比例時(shí)，單純選取創(chuàng)業(yè)板指數(shù)的跌幅作為對(duì)比不恰當(dāng)，對(duì)公司不公”、“金亞科技在全部創(chuàng)業(yè)板個(gè)股中，跌幅不算多”等。

    目前，劉國(guó)華所代理的投資者尚未獲得任何賠償，“金亞科技現(xiàn)在的情況，可能也沒(méi)有全額賠償?shù)哪芰Α?rdquo;

    而金亞科技實(shí)控人周旭輝2017年11月已被證監(jiān)會(huì)處于90萬(wàn)元的頂格罰款，以及終身市場(chǎng)禁入的處罰。

    但截至4月2日，周旭輝累計(jì)質(zhì)押金亞科技9202萬(wàn)股，占其持股總數(shù)的95.6%。而在早之前，周旭輝的另一家關(guān)聯(lián)公司*ST巴士（002188.SZ）的1989萬(wàn)股股份，也已被周旭輝悉數(shù)質(zhì)押。