上海證監(jiān)局：積極探索科創(chuàng)板持續(xù)監(jiān)管機(jī)制

    去年9月，修訂后的《上市公司治理準(zhǔn)則》正式公布，進(jìn)一步加強(qiáng)對控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方的約束，更加注重中小投資者保護(hù)；對上市公司治理中面臨的控制權(quán)穩(wěn)定、上市公司董監(jiān)高評價與激勵約束機(jī)制等提出新要求。今年5月份，證監(jiān)會主席易會滿在中國上市公司協(xié)會2019年年會上的講話進(jìn)一步明確了上市公司治理的必要性，并就如何提升上市公司質(zhì)量提出建議，為上市公司監(jiān)管工作提供了綱領(lǐng)。

    《準(zhǔn)則》發(fā)布后，上海轄區(qū)上市公司及相關(guān)主體積極落實(shí)相關(guān)要求，提升公司治理水平，走出了上市公司治理的新路徑。有一批公司對照《準(zhǔn)則》及配套規(guī)則要求，及時修改公司章程，完善公司治理水平。針對信息披露要求，上海地區(qū)一些公司更加關(guān)注公司治理的相關(guān)信息披露和輿情，研析上市公司在董監(jiān)事履職、內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行、上市公司獨(dú)立性等方面存在的問題并及時進(jìn)行了改善。

    某ST公司在現(xiàn)場檢查中被發(fā)現(xiàn)公司和控股股東之間存在人員獨(dú)立性問題，違反《上市公司治理準(zhǔn)則》，上海證監(jiān)局本著突出風(fēng)險、聚焦公司治理和內(nèi)部控制的原則對該公司采取了處置措施，幫助公司規(guī)范治理。公司在監(jiān)管的協(xié)助下，明確了當(dāng)事高管在雙方任職期間的重合性。為增強(qiáng)公司人員的合規(guī)意識，增強(qiáng)公司規(guī)范性，公司高管和控股股東管理層加強(qiáng)對《準(zhǔn)則》規(guī)則的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化合規(guī)意識，并按照監(jiān)管要求，按規(guī)定提交整改報告，以保持上市公司人員的獨(dú)立性。

    近年來，上海證監(jiān)局在進(jìn)一步推動轄區(qū)上市公司完善公司治理、強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作方面積累了豐富經(jīng)驗(yàn)。據(jù)證券時報記者了解，僅2019年5月至8月，上海證監(jiān)局共計開展上市公司現(xiàn)場檢查17家次，采取行政監(jiān)管措施20家次。主要針對的情形有定期報告中的財務(wù)信息存在虛假記載；上市公司部分收入的確認(rèn)依據(jù)不足，虛增營業(yè)收入和凈利潤；未及時披露公司應(yīng)收賬款存在較大回收風(fēng)險；上市公司股東未履行歸還占用資金的承諾；上市公司股東未履行增持上市公司股份的承諾等。

    值得注意的是，上海證監(jiān)局高度重視科創(chuàng)板公司監(jiān)管工作，加強(qiáng)協(xié)作，形成合力，積極探索科創(chuàng)板持續(xù)監(jiān)管機(jī)制，與上交所形成科創(chuàng)板持續(xù)監(jiān)管的線索互通、問題協(xié)商、現(xiàn)場檢查等工作機(jī)制，并設(shè)置專人專崗，加深對科創(chuàng)板相關(guān)行業(yè)屬性、發(fā)展情況及業(yè)務(wù)模式的了解。深入開展非現(xiàn)場監(jiān)管，以審閱招股書、審核問詢函等發(fā)行注冊文件及2019年半年報為抓手，加強(qiáng)對公司的個案風(fēng)險的監(jiān)測，明確監(jiān)管重點(diǎn)。