上交所：從嚴(yán)打擊重大惡性違規(guī) 全力推進(jìn)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展

    本報(bào)記者 吳曉璐

    見習(xí)記者 毛藝融

    1月13日，上交所官網(wǎng)披露2022年滬市上市公司紀(jì)律處分情況。去年，滬市上市公司紀(jì)律處分工作緊緊圍繞推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量的主題，落實(shí)“治亂”要求，聚焦“提質(zhì)”目標(biāo)，持續(xù)加大監(jiān)管力度，注重保持監(jiān)管溫度，聚焦重點(diǎn)監(jiān)管領(lǐng)域，維護(hù)資本市場(chǎng)“三公”秩序。

    2022年，上交所針對(duì)上市公司及相關(guān)主體信息披露違規(guī)行為，全年共發(fā)出紀(jì)律處分決定186份，同比增加21%，發(fā)出書面警示決定189份，同比增加17%，發(fā)出口頭警示322次；涉及上市公司224家、控股股東和實(shí)際控制人103人次、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（以下簡稱“董監(jiān)高”）人員898人、一般股東81人次。

    上交所表示，2022年切實(shí)履行一線監(jiān)管職責(zé)，嚴(yán)厲打擊上市公司違規(guī)行為，實(shí)施有效懲戒，推動(dòng)提升上市公司規(guī)范運(yùn)作水平。從舉措來看，具體包括持續(xù)加大懲戒力度、從重懲處惡性案件、從嚴(yán)追究“首惡”責(zé)任、對(duì)科創(chuàng)板違規(guī)抓早抓小等。

    在堅(jiān)持“零容忍”打擊違法違規(guī)的同時(shí)，上交所也更加注重平衡監(jiān)管的力度與溫度、效率與公平，區(qū)分違規(guī)行為發(fā)生背景、主觀惡性、違規(guī)后果和整改情況等，依法依規(guī)予以實(shí)事求是處理，防止監(jiān)管中的“一刀切”。具體包括合理考量疫情影響因素、穩(wěn)妥銜接風(fēng)險(xiǎn)化解進(jìn)程、充分考慮整改實(shí)際效果、重點(diǎn)關(guān)注履職情況等。包括合理考量疫情影響因素，穩(wěn)妥銜接風(fēng)險(xiǎn)化解進(jìn)程，充分考慮整改實(shí)際效果，重點(diǎn)關(guān)注履職情況。

    上交所表示，2022年度滬市上市公司紀(jì)律處分工作持續(xù)貫徹“治亂”“提質(zhì)”目標(biāo)，聚焦財(cái)務(wù)造假、違規(guī)擔(dān)保、定期報(bào)告披露中的董監(jiān)高履職、退市公司違規(guī)行為和中介機(jī)構(gòu)履職情況等領(lǐng)域，予以重點(diǎn)規(guī)制，切實(shí)回應(yīng)市場(chǎng)關(guān)切。具體來看，相關(guān)領(lǐng)域的違規(guī)行為呈現(xiàn)如下特點(diǎn)：

    第一，財(cái)務(wù)造假手段隱蔽、追責(zé)嚴(yán)厲。2022年，針對(duì)財(cái)務(wù)造假上交所共作出公開譴責(zé)6單，同比增加50%，公開認(rèn)定14人，同比顯著增加，相關(guān)公司均被出具行政處罰，主要責(zé)任人被市場(chǎng)禁入。這類案件中，一是長期持續(xù)性、系統(tǒng)性造假；二是資金經(jīng)過多次周轉(zhuǎn)循環(huán)；三是造假鏈條完整，存在上下游及相關(guān)機(jī)構(gòu)的配合行為。

    第二，資金占用、違規(guī)擔(dān)保整改成效明顯。2022年，上交所共作出公開譴責(zé)22單，公開認(rèn)定14人，通報(bào)批評(píng)15單，監(jiān)管警示14單。目前，滬市上市公司資金占用、違規(guī)擔(dān)保問題得到大幅改觀。2022年處理的案件中，共有39家公司在限期內(nèi)徹底歸還占用資金、解除違規(guī)擔(dān)保，整改率近80%。

    第三，定期報(bào)告不保真中董監(jiān)高履職情況各異。部分董監(jiān)高無法保證定期報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，甚至不簽署書面確認(rèn)意見，以此規(guī)避法律責(zé)任，全年共處理12單。

    第四，退市公司違規(guī)高發(fā)且性質(zhì)嚴(yán)重。2022年以來，上交所對(duì)退市公司的違規(guī)行為堅(jiān)持“退市不免責(zé)”的原則，并予以嚴(yán)肅處理。2022年被上交所強(qiáng)制退市的18家公司中，有14家公司存在違規(guī)行為，占比78%。同時(shí)，在強(qiáng)制退市公司中，10家公司存在3項(xiàng)以上違規(guī)，涉及違規(guī)數(shù)量較多。

    第五，中介機(jī)構(gòu)“看門人”意識(shí)仍待提升。在2022年度上市公司信息披露違規(guī)行為的查處中，還涉及個(gè)別中介機(jī)構(gòu)存在未勤勉盡責(zé)、信息披露違規(guī)等問題，同步給予自律監(jiān)管懲戒。2022年度，共作出通報(bào)批評(píng)2單、監(jiān)管警示3單，涉及3家中介機(jī)構(gòu)的保薦代表人6人次、財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目主辦人3人次。

    上交所表示，2023年，隨著新一輪《推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量三年行動(dòng)方案》的實(shí)施，滬市上市公司紀(jì)律處分工作將繼續(xù)聚焦推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量的目標(biāo)，持續(xù)落實(shí)巡視整改常態(tài)化長效化機(jī)制，貫徹落實(shí)“零容忍”“三及時(shí)”要求，從嚴(yán)打擊重大惡性違規(guī)，穩(wěn)妥處置復(fù)雜疑難案件，重視保護(hù)中小投資者合法權(quán)益，積極應(yīng)對(duì)資本市場(chǎng)監(jiān)管的新形勢(shì)和新要求，全力推進(jìn)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展。

（編輯 李波 喬川川）