本報(bào)記者 田鵬 毛藝融
6月11日,上海證券交易所(下稱“上交所”)官網(wǎng)發(fā)布關(guān)于對上海思爾芯技術(shù)股份有限公司(簡稱“思爾芯”)及相關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分的決定。
據(jù)悉,思爾芯在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容,其招股說明書涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。因此,上交所決定對思爾芯予以5年內(nèi)不接受發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請文件的紀(jì)律處分。值得注意的是,這也是注冊制以來交易所開出的首單對IPO發(fā)行人予以5年內(nèi)不接受申請文件的紀(jì)律處分。
此前,對于思爾芯發(fā)行申報(bào)階段報(bào)送虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),證監(jiān)會(huì)已開出罰單,罰款總額達(dá)1150萬元。
圖片來源:上海證券交易所官網(wǎng)
虛增收入和凈利潤
公開資料顯示,思爾芯于2021年8月份提交科創(chuàng)板首發(fā)上市申請。作為首發(fā)信息披露質(zhì)量抽查企業(yè),證監(jiān)會(huì)于2021年12月份對其實(shí)施現(xiàn)場檢查,發(fā)現(xiàn)公司涉嫌存在虛增收入等違法違規(guī)事項(xiàng)。2022年7月份,思爾芯撤回發(fā)行上市申請,上交所決定終止審核。
根據(jù)思爾芯招股說明書的數(shù)據(jù),思爾芯稱公司2020年?duì)I業(yè)收入和凈利潤分別為1.33億元、1010.72萬元,然而這個(gè)數(shù)據(jù)卻是假的。
經(jīng)查,思爾芯在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容,其招股說明書第六節(jié)“業(yè)務(wù)與技術(shù)”、第八節(jié)“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息與管理層分析”涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載,2020年虛增營業(yè)收入合計(jì)1536.72萬元,占當(dāng)年度營業(yè)收入的11.55%,虛增利潤總額合計(jì)1246.17萬元,占當(dāng)年度利潤總額的118.48%。
具體而言,思爾芯主要通過虛構(gòu)銷售交易和提前確認(rèn)收入虛增營業(yè)收入。2020年,思爾芯通過虛構(gòu)銷售交易的方式虛增營業(yè)收入812.17萬元,對應(yīng)虛增利潤總額782.78萬元;通過提前確認(rèn)收入的方式虛增營業(yè)收入724.55萬元,對應(yīng)虛增利潤總額433.35萬元。同時(shí),2020年,思爾芯少計(jì)提利息費(fèi)用30.04萬元,對應(yīng)虛增利潤總額30.04萬元。
圖片來源:上海證券交易所官網(wǎng)
上交所認(rèn)為,思爾芯通過虛構(gòu)銷售交易、提前確認(rèn)收入等方式,虛增營業(yè)收入、利潤總額,明顯具有主觀故意,已經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書》認(rèn)定和查實(shí),違規(guī)事實(shí)清楚,影響惡劣。鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié),經(jīng)該所紀(jì)律處分委員會(huì)審核通過,根據(jù)相關(guān)規(guī)定,決定對上海思爾芯技術(shù)股份有限公司予以5年內(nèi)不接受發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請文件的紀(jì)律處分;對相關(guān)責(zé)任人予以公開認(rèn)定3年內(nèi)不適合擔(dān)任發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員的紀(jì)律處分;對思爾芯時(shí)任董事長黃學(xué)良予以1年內(nèi)不接受其控制的其他發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請文件的紀(jì)律處分。
合計(jì)被罰1150萬元
值得注意的是,此前,證監(jiān)會(huì)已對思爾芯開出罰單。
圖片來源:證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)
今年年初,證監(jiān)會(huì)對思爾芯申請科創(chuàng)板首發(fā)上市過程中欺詐發(fā)行違法行為作出行政處罰。具體而言,證監(jiān)會(huì)對思爾芯處以400萬元罰款;對時(shí)任思爾芯董事長黃學(xué)良,時(shí)任思爾芯董事、首席執(zhí)行官、總經(jīng)理Toshio Nakama分別處以300萬元罰款;對時(shí)任思爾芯董事、資深副總裁林鎧鵬,時(shí)任思爾芯董事、資深副總裁、董事會(huì)秘書熊世坤分別處以200萬元罰款;對時(shí)任思爾芯首席財(cái)務(wù)官黎雄應(yīng)處以150萬元罰款;對時(shí)任思爾芯監(jiān)事會(huì)主席楊錄處以100萬元罰款。上述罰款合計(jì)1150萬元。
據(jù)悉,該案系新證券法實(shí)施以來,發(fā)行人在提交申報(bào)材料后、未獲注冊前,證監(jiān)會(huì)查辦的首例欺詐發(fā)行案件。證監(jiān)會(huì)強(qiáng)調(diào),實(shí)行注冊制,強(qiáng)調(diào)以信息披露為核心,發(fā)行上市條件更加多元包容,發(fā)行上市全過程更加規(guī)范、透明、可預(yù)期。但實(shí)行注冊制,絕不意味著放松質(zhì)量要求,在把選擇權(quán)交給市場,強(qiáng)化市場約束的同時(shí),審核把關(guān)和法治約束也將更加嚴(yán)格。
(編輯 孫倩)
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