證監(jiān)會(huì)：加強(qiáng)證券評(píng)估機(jī)構(gòu)備案監(jiān)管和監(jiān)督檢查

    本報(bào)訊 （記者吳曉璐）8月16日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布《2023年度證券資產(chǎn)評(píng)估分析報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《報(bào)告》）。《報(bào)告》內(nèi)容主要包括從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“證券評(píng)估機(jī)構(gòu)”）基本情況、證券資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)情況、重大資產(chǎn)重組評(píng)估、商譽(yù)減值測(cè)試涉及的評(píng)估、基礎(chǔ)設(shè)施公募REITs評(píng)估情況、監(jiān)管關(guān)注重點(diǎn)及證券評(píng)估執(zhí)業(yè)問題等。

    《報(bào)告》顯示，截至2024年6月底，我國(guó)證券評(píng)估機(jī)構(gòu)為272家，同比減少9家，主要系未完成年度備案、機(jī)構(gòu)注銷等。執(zhí)業(yè)人員總體增長(zhǎng)，機(jī)構(gòu)人員數(shù)量差異較大。截至2023年底，證券評(píng)估機(jī)構(gòu)共有資產(chǎn)評(píng)估師9282人，同比增長(zhǎng)4.2%，平均每家34人；其中，資產(chǎn)評(píng)估師低于20人的證券評(píng)估機(jī)構(gòu)145家，占比53.3%。

    上市公司為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的主要委托方?！秷?bào)告》顯示，2023年度，證券評(píng)估機(jī)構(gòu)為上市公司出具11036份資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，占報(bào)告總數(shù)的91.4%，較2022年87.1%有所增加。以財(cái)報(bào)為目的的評(píng)估仍為主要經(jīng)濟(jì)行為。2023年度以財(cái)報(bào)為目的的評(píng)估報(bào)告數(shù)量6369份，較2022年5114份增長(zhǎng)24.5%，占全部報(bào)告數(shù)量的52.8%，仍為最主要經(jīng)濟(jì)行為。同時(shí)，以股權(quán)/資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓為目的的評(píng)估報(bào)告數(shù)量3065份，較2022年增長(zhǎng)33.7%，增長(zhǎng)最快。

    《報(bào)告》對(duì)2023年證券評(píng)估機(jī)構(gòu)的處理處罰情況進(jìn)行了分析，發(fā)現(xiàn)證券評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)存在的主要問題包括：從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)未備案，商譽(yù)減值測(cè)試評(píng)估不到位，盈利預(yù)測(cè)依據(jù)不充分，評(píng)估參數(shù)選取不準(zhǔn)確，評(píng)估報(bào)告披露不準(zhǔn)確、不完整，資產(chǎn)評(píng)估程序執(zhí)行不到位，內(nèi)部管理及質(zhì)控復(fù)核不到位等。

    此外，2023年，證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)4家資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估師采取4家次、7人次的行政處罰，較2022年增加3家次、5人次；對(duì)40家資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估師采取45家次、88人次的監(jiān)管措施，較2022年增加26家次、38人次。從經(jīng)濟(jì)行為來(lái)看，以商譽(yù)減值測(cè)試為目的的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目被采取了16家次、41人次的行政監(jiān)管措施，商譽(yù)減值評(píng)估問題較多。

    下一步，證監(jiān)會(huì)將貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)監(jiān)管防范風(fēng)險(xiǎn)推動(dòng)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的若干意見》和《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假綜合懲防工作的意見》有關(guān)要求，加強(qiáng)證券評(píng)估機(jī)構(gòu)備案監(jiān)管和監(jiān)督檢查，從嚴(yán)查處違法違規(guī)行為，提高資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)識(shí)假防假能力和質(zhì)量管理水平，并加強(qiáng)與行業(yè)主管部門及行業(yè)協(xié)會(huì)的監(jiān)管協(xié)作，共同維護(hù)證券評(píng)估市場(chǎng)秩序。