權(quán)益360：私募投資基金信息披露知多少

    小費阿姨：小鐘老師，好久不見！最近，我的一個姐妹投資了私募基金產(chǎn)品，所以想了解一下私募基金在信息披露方面的規(guī)定。

    小鐘老師：好的，小費阿姨。首先，我先向您介紹一下在私募投資基金中關(guān)于信息披露義務(wù)人的定義。信息披露義務(wù)人是指私募基金管理人、私募基金托管人，以及法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會以及中國證券投資基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的具有信息披露義務(wù)的法人和其他組織。特別注意的是，當(dāng)信息披露義務(wù)人委托第三方機(jī)構(gòu)代為披露信息時，不得免除信息披露義務(wù)人法定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的信息披露義務(wù)。

    小費阿姨：信息披露義務(wù)人都應(yīng)當(dāng)披露哪些信息呢？

    小鐘老師：根據(jù)《私募投資基金信息披露管理辦法》規(guī)定，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)向投資者披露以下信息：

    （一）基金合同；

    （二）招募說明書等宣傳推介文件；

    （三）基金銷售協(xié)議中的主要權(quán)利義務(wù)條款（如有）；

    （四）基金的投資情況；

    （五）基金的資產(chǎn)負(fù)債情況；

    （六）基金的投資收益分配情況；

    （七）基金承擔(dān)的費用和業(yè)務(wù)報酬安排；

    （八）可能存在的利益沖突；

    （九）涉及私募基金管理業(yè)務(wù)、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的重大訴訟、仲裁；

    （十）中國證監(jiān)會以及中國證券投資基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的影響投資者合法權(quán)益的其他重大信息。

    小費阿姨：這么說來，我以前還收到過私募基金產(chǎn)品的傳單呢。

    小鐘老師：小費阿姨，咱們在收到關(guān)于私募產(chǎn)品的傳單或者其他宣傳短信、電子郵件時一定要提高警惕?。?/p>

    根據(jù)《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第14條規(guī)定，“私募基金管理人、私募基金銷售機(jī)構(gòu)不得向合格投資者之外的單位和個人募集資金，不得通過報刊、電臺、電視、互聯(lián)網(wǎng)等公眾傳播媒體或者講座、報告會、分析會和布告、傳單、手機(jī)短信、微信、博客和電子郵件等方式，向不特定對象宣傳推介”。另外，如果投資者朋友們在遇到過度宣傳、過度包裝，或者是刻意回避，不講風(fēng)險、不講隱患的私募機(jī)構(gòu)時，一定要提高警惕，擦亮雙眼！

    小費阿姨：這風(fēng)險果真是無處不在??！我再向您請教一下，私募基金的宣介材料應(yīng)當(dāng)披露什么信息呢？

    小鐘老師：私募基金的宣介材料應(yīng)當(dāng)與基金合同保持一致，如有不一致，應(yīng)當(dāng)向投資者特別說明。在私募基金募集期間，應(yīng)當(dāng)在宣傳材料中向投資者披露以下信息：

    （一）基金的基本信息：包括基金名稱、基金架構(gòu)、基金類型、基金注冊地（如有）、基金募集規(guī)模、最低認(rèn)繳出資額、基金運作方式、基金的存續(xù)期限、基金聯(lián)系人和聯(lián)系信息，基金托管人（如有）；

    （二）基金管理人基本信息：基金管理人名稱、注冊地/主要經(jīng)營地址、成立時間、組織形式、基金管理人在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會的登記備案情況；

    （三）基金的投資信息：基金的投資目標(biāo)、投資策略、投資方向、業(yè)績比較基準(zhǔn)（如有）、風(fēng)險收益特征等；

    （四）基金的募集期限：應(yīng)載明基金首輪交割日以及最后交割日事項（如有）；

    （五）基金估值政策、程序和定價模式；

    （六）基金合同的主要條款：出資方式、收益分配和虧損分擔(dān)方式、管理費標(biāo)準(zhǔn)及計提方式、基金費用承擔(dān)方式、基金業(yè)務(wù)報告和財務(wù)報告提交制度等；

    （七）基金的申購與贖回安排；

    （八）基金管理人最近三年的誠信情況說明；

    （九）其他事項。

    小費阿姨：今天聽了您的講解真是受益匪淺，看來我在投資路上還需要繼續(xù)學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)自我保護(hù)意識??！

    小鐘老師：我會竭盡所能幫助您了解投資者權(quán)益知識，向您推薦中國投資者網(wǎng)站（www.investor.gov.cn）及微信公眾號，在這里您可以瀏覽更多投資者權(quán)益知識。