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【權(quán)益360】權(quán)益變動(dòng)信息披露知多少

2021-04-07 11:14  來(lái)源:中證中小投資者服務(wù)中心

    小費(fèi)阿姨:小鐘老師,近期我關(guān)注的上市公司發(fā)布了臨時(shí)公告,是關(guān)于大股東持有公司權(quán)益變動(dòng)的信息。想請(qǐng)問(wèn)一下,上市公司權(quán)益變動(dòng)有什么相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)呢?

    小鐘老師:那咱們今天就來(lái)說(shuō)說(shuō)權(quán)益變動(dòng)。根據(jù)上交所發(fā)布的《上海證券交易所股票上市規(guī)則(2020年12月修訂)》規(guī)定,持有上市公司5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人涉及該上市公司的權(quán)益變動(dòng)或收購(gòu)的,相關(guān)股東、收購(gòu)人、實(shí)際控制人按照《上市公司收購(gòu)管理辦法》履行報(bào)告和公告義務(wù)的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知上市公司。上市公司應(yīng)當(dāng)在知悉權(quán)益變動(dòng)或收購(gòu)后,及時(shí)發(fā)布提示性公告。所以您看到的上市公司發(fā)布有關(guān)權(quán)益變動(dòng)的公告,說(shuō)明上市公司正在履行相應(yīng)信息披露義務(wù)。

    小費(fèi)阿姨:原來(lái)是這樣,那深交所有類似規(guī)定嗎?

    小鐘老師:當(dāng)然有啦。《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2020年12月修訂)》有同樣規(guī)定,要求上市公司股東和實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照證券法、上市公司收購(gòu)管理辦法、股票上市規(guī)則等相關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù),及時(shí)報(bào)告和公告其收購(gòu)及股份權(quán)益變動(dòng)等信息,并保證披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。對(duì)于創(chuàng)業(yè)板,深交所也有同樣的要求。

    小費(fèi)阿姨:那達(dá)到什么條件了,公司需要做相應(yīng)披露呢?

    小鐘老師:根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)第108號(hào)令《關(guān)于修改<上市公司收購(gòu)管理辦法>的決定》,要求通過(guò)證券交易所的證券交易或協(xié)議轉(zhuǎn)讓,投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí),應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書,向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書面報(bào)告,通知該上市公司,并予以公告。

    小費(fèi)阿姨:這里面提到上市公司會(huì)披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書,能詳細(xì)講講嗎?

    小鐘老師:這個(gè)權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書主要是指當(dāng)上市公司信息披露義務(wù)人在其權(quán)益發(fā)生變動(dòng)的情況下,應(yīng)當(dāng)按照要求編寫、報(bào)送和披露權(quán)益報(bào)告書。比如說(shuō)信息披露義務(wù)人增加其持有的上市公司的權(quán)益股份,應(yīng)當(dāng)披露其持有目的,并披露其是否有意在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有權(quán)益的股份。其他具體內(nèi)容您可以查閱中國(guó)證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)發(fā)布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第15號(hào)——權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(2020年修訂)》。

    不過(guò)需要提醒您注意的是,該準(zhǔn)則僅是對(duì)投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份變動(dòng)的信息披露最低要求,現(xiàn)實(shí)中無(wú)論在此準(zhǔn)則中有無(wú)明確規(guī)定,凡對(duì)投資者做出投資決策有重大影響的信息,信息披露義務(wù)人均當(dāng)予以披露。所以,您可以多多關(guān)注上市公司動(dòng)態(tài),認(rèn)清自身權(quán)益是否受到損害。

    小費(fèi)阿姨:原來(lái)一個(gè)權(quán)益變動(dòng)背后還有這么多知識(shí),真的是學(xué)無(wú)止境呀。謝謝小鐘老師,今天又學(xué)到了新知識(shí)。

    小鐘老師:您太客氣啦,更多的專業(yè)知識(shí)您也可以瀏覽中國(guó)投資者網(wǎng)站(www.investor.org.cn),方便您進(jìn)一步學(xué)習(xí)與了解。

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