編者按:為幫助投資者充分了解深市主板改革后的相關(guān)規(guī)則變化和投資風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),深交所投資者服務(wù)部推出《主板投資入市手冊(cè)》。下面讓我們一起來(lái)看看“主板發(fā)行上市審核”相關(guān)內(nèi)容。
深交所對(duì)于股票首次發(fā)行上市審核,重點(diǎn)關(guān)注并判斷哪些事項(xiàng)?
答:深交所發(fā)行上市審核基于板塊定位,重點(diǎn)關(guān)注并判斷下列事項(xiàng):
(1)對(duì)發(fā)行條件的審核。重點(diǎn)關(guān)注:①發(fā)行人是否符合《首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的發(fā)行條件;②保薦人和律師事務(wù)所等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的發(fā)行保薦書、法律意見書等文件中是否就發(fā)行人符合發(fā)行條件逐項(xiàng)發(fā)表明確意見,且具備充分的理由和依據(jù)。
(2)對(duì)上市條件的審核。重點(diǎn)關(guān)注:①發(fā)行人是否符合深交所《股票發(fā)行上市審核規(guī)則》《股票上市規(guī)則》等相關(guān)規(guī)則規(guī)定的上市條件;②保薦人和律師事務(wù)所等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的上市保薦書、法律意見書等文件中是否就發(fā)行人選擇的上市標(biāo)準(zhǔn)以及符合上市條件發(fā)表明確意見,且具備充分的理由和依據(jù)。
(3)對(duì)信息披露的審核。重點(diǎn)關(guān)注:①發(fā)行人的信息披露是否達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的要求,是否符合招股說(shuō)明書內(nèi)容與格式準(zhǔn)則的要求;②發(fā)行上市申請(qǐng)文件及信息披露內(nèi)容是否包含對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息,披露程度是否達(dá)到投資者作出投資決策所必需的水平。包括但不限于是否充分、全面披露發(fā)行人業(yè)務(wù)、技術(shù)、財(cái)務(wù)、公司治理、投資者保護(hù)等方面的信息以及本次發(fā)行的情況,是否充分揭示可能對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大不利影響的所有因素;③上市申請(qǐng)文件及信息披露內(nèi)容是否一致、合理和具有內(nèi)在邏輯性,包括但不限于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否勾稽合理,是否符合發(fā)行人實(shí)際情況,非財(cái)務(wù)信息與財(cái)務(wù)信息是否相互印證,保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)核查依據(jù)是否充分,能否對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的變動(dòng)或者與同行業(yè)公司存在的差異作出合理解釋;④發(fā)行上市申請(qǐng)文件披露的內(nèi)容是否簡(jiǎn)明易懂,是否便于一般投資者閱讀和理解。包括但不限于是否使用淺白語(yǔ)言,是否簡(jiǎn)明扼要、重點(diǎn)突出、邏輯清晰,是否結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)進(jìn)行有針對(duì)性的信息披露。
我國(guó)資本市場(chǎng)已經(jīng)步入全面注冊(cè)制時(shí)代。在注冊(cè)制改革4年多的時(shí)間里,投資者保護(hù)始終作為一項(xiàng)核心理念貫穿其中。
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