黑龍江地區(qū)首單證券支持訴訟獲立案受理

    近日，黑龍江地區(qū)首單證券支持訴訟獲哈爾濱市中級人民法院正式受理，投服中心委派公益律師聶國豐（黑龍江高盛律師集團(tuán)事務(wù)所）代理1位投資者向左洪波（實(shí)際控制人、時(shí)任董事長）、褚淑霞（實(shí)際控制人、時(shí)任董事）、大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡稱大華所）和奧瑞德光電股份有限公司（股票代碼600666.SH，以下簡稱ST瑞德或公司）提起證券虛假陳述民事賠償訴訟。

    公司持續(xù)虛假陳述

    審計(jì)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)

    ST瑞德原注冊地為重慶市，于2019年正式變更注冊地至黑龍江省哈爾濱市。2020年7月14日，重慶監(jiān)管局出具《行政處罰決定書》（〔2020〕2號）及《市場禁入決定書》（〔2020〕1號），認(rèn)定公司2016年至2018年期間多份定期報(bào)告存在虛假記載，在2017年至2018年期間未及時(shí)披露且未在定期報(bào)告中披露重大合同、重大債務(wù)違約及訴訟、關(guān)聯(lián)方資金占用及關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保及訴訟，未在2017年度報(bào)告中披露關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的關(guān)聯(lián)交易。重慶監(jiān)管局對左洪波、褚淑霞及其他13名責(zé)任人員、ST瑞德進(jìn)行行政處罰，并對左洪波采取10年證券市場禁入措施。

    2020年11月5日，重慶監(jiān)管局對ST瑞德2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)服務(wù)機(jī)構(gòu)大華所出具《行政處罰決定書》（〔2020〕4號），認(rèn)定該所在進(jìn)行年報(bào)審計(jì)過程中，未對銷售回款異常等事項(xiàng)予以必要關(guān)注，未發(fā)現(xiàn)銷售收入不符合確認(rèn)條件、控股股東非經(jīng)營性占用資金等重要情況，出具的《審計(jì)報(bào)告》存在虛假記載和重大遺漏。

    積極拓寬支持訴訟范圍

    壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任

    本案中，ST瑞德違法違規(guī)行為眾多，程度嚴(yán)重，持續(xù)時(shí)間長，行為性質(zhì)惡劣，并給投資者造成嚴(yán)重?fù)p失，訴請揭露日后2個(gè)交易日（含當(dāng)日）股價(jià)分別下跌10.08%、5.82%，至基準(zhǔn)日期間股價(jià)下跌23.06%。支持起訴認(rèn)為，本案實(shí)施日為2016年8月26日，即最早實(shí)施虛假陳述行為的《2016年半年度報(bào)告》公告日；揭露日為2018年6月2日即立案調(diào)查日，揭露日當(dāng)日股價(jià)跌停，后呈波動(dòng)下跌走勢。為實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)追償，投服中心在貫徹落實(shí)“追首惡”原則的基礎(chǔ)上，以中介機(jī)構(gòu)作為共同被告，警示中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)，對舞弊跡象保持必要的職業(yè)懷疑和充分關(guān)注，嚴(yán)把執(zhí)業(yè)質(zhì)量關(guān)口。

    截至目前，投服中心已提起支持訴訟43件，訴求金額約1.22億元，提起股東訴訟1件。未來，投服中心將持續(xù)拓寬證券支持訴訟的廣度、深度，積極推廣“支持訴訟+示范判決”機(jī)制，在督促上市公司及其實(shí)際控制人、控股股東、董監(jiān)高依法披露的同時(shí)，督促中介機(jī)構(gòu)忠實(shí)、勤勉履職，充分發(fā)揮“看門人”作用，共同打造規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場。

（編輯 喬川川）