近日,黑龍江地區(qū)首單證券支持訴訟獲哈爾濱市中級人民法院正式受理,投服中心委派公益律師聶國豐(黑龍江高盛律師集團(tuán)事務(wù)所)代理1位投資者向左洪波(實(shí)際控制人、時(shí)任董事長)、褚淑霞(實(shí)際控制人、時(shí)任董事)、大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(以下簡稱大華所)和奧瑞德光電股份有限公司(股票代碼600666.SH,以下簡稱ST瑞德或公司)提起證券虛假陳述民事賠償訴訟。
公司持續(xù)虛假陳述
審計(jì)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)
ST瑞德原注冊地為重慶市,于2019年正式變更注冊地至黑龍江省哈爾濱市。2020年7月14日,重慶監(jiān)管局出具《行政處罰決定書》(〔2020〕2號)及《市場禁入決定書》(〔2020〕1號),認(rèn)定公司2016年至2018年期間多份定期報(bào)告存在虛假記載,在2017年至2018年期間未及時(shí)披露且未在定期報(bào)告中披露重大合同、重大債務(wù)違約及訴訟、關(guān)聯(lián)方資金占用及關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保及訴訟,未在2017年度報(bào)告中披露關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的關(guān)聯(lián)交易。重慶監(jiān)管局對左洪波、褚淑霞及其他13名責(zé)任人員、ST瑞德進(jìn)行行政處罰,并對左洪波采取10年證券市場禁入措施。
2020年11月5日,重慶監(jiān)管局對ST瑞德2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)服務(wù)機(jī)構(gòu)大華所出具《行政處罰決定書》(〔2020〕4號),認(rèn)定該所在進(jìn)行年報(bào)審計(jì)過程中,未對銷售回款異常等事項(xiàng)予以必要關(guān)注,未發(fā)現(xiàn)銷售收入不符合確認(rèn)條件、控股股東非經(jīng)營性占用資金等重要情況,出具的《審計(jì)報(bào)告》存在虛假記載和重大遺漏。
積極拓寬支持訴訟范圍
壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任
本案中,ST瑞德違法違規(guī)行為眾多,程度嚴(yán)重,持續(xù)時(shí)間長,行為性質(zhì)惡劣,并給投資者造成嚴(yán)重?fù)p失,訴請揭露日后2個(gè)交易日(含當(dāng)日)股價(jià)分別下跌10.08%、5.82%,至基準(zhǔn)日期間股價(jià)下跌23.06%。支持起訴認(rèn)為,本案實(shí)施日為2016年8月26日,即最早實(shí)施虛假陳述行為的《2016年半年度報(bào)告》公告日;揭露日為2018年6月2日即立案調(diào)查日,揭露日當(dāng)日股價(jià)跌停,后呈波動(dòng)下跌走勢。為實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)追償,投服中心在貫徹落實(shí)“追首惡”原則的基礎(chǔ)上,以中介機(jī)構(gòu)作為共同被告,警示中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé),對舞弊跡象保持必要的職業(yè)懷疑和充分關(guān)注,嚴(yán)把執(zhí)業(yè)質(zhì)量關(guān)口。
截至目前,投服中心已提起支持訴訟43件,訴求金額約1.22億元,提起股東訴訟1件。未來,投服中心將持續(xù)拓寬證券支持訴訟的廣度、深度,積極推廣“支持訴訟+示范判決”機(jī)制,在督促上市公司及其實(shí)際控制人、控股股東、董監(jiān)高依法披露的同時(shí),督促中介機(jī)構(gòu)忠實(shí)、勤勉履職,充分發(fā)揮“看門人”作用,共同打造規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場。
(編輯 喬川川)
我國資本市場已經(jīng)步入全面注冊制時(shí)代。在注冊制改革4年多的時(shí)間里,投資者保護(hù)始終作為一項(xiàng)核心理念貫穿其中。
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