北京證監(jiān)局“三管齊下”推動轄區(qū)上市公司質(zhì)量不斷提升

    本報訊 日前，北京證監(jiān)局舉辦“上市公司財務(wù)風險防控”專題培訓(xùn)，邀請北京市檢察院專家及上市公司代表授課，發(fā)揮北京上市公司協(xié)會“輔助監(jiān)管、服務(wù)會員”的樞紐作用承辦培訓(xùn)，從行政執(zhí)法、刑事警示、行業(yè)自律三個維度，“三管齊下”以案釋法，督促轄區(qū)上市公司識別并購交易風險、重視分支機構(gòu)管控、認清法律法規(guī)責任，推動轄區(qū)上市公司不斷提高業(yè)務(wù)管控能力、風險防范能力和規(guī)范運作水平。

    北京證監(jiān)局黨委委員、副局長徐彬以“防范并購風險，推動提高上市公司質(zhì)量”為題致辭。他結(jié)合轄區(qū)調(diào)研情況，揭示上市公司近年來開展并購交易存在的效果不理想、標的公司業(yè)績承諾不兌現(xiàn)、財務(wù)造假、交易整合過程失控等突出問題和風險，逐一分析原因，并講解可行性對策。

    徐彬表示，上市公司應(yīng)理性開展資本運作，建立優(yōu)先發(fā)展主業(yè)、重視前期準備、完善執(zhí)行方案、提高整合能力的交易理念，不斷提高風險防范能力，真正發(fā)揮并購重組盤活資產(chǎn)的重要作用。審計機構(gòu)應(yīng)在交易前、中、后期要切實履職盡責，真正發(fā)揮資本市場“看門人”作用，與監(jiān)管部門一同維護好資本市場秩序。

    北京市人民檢察院一分院陳禹橦檢察官以“并購重組交易中的刑事風險與刑事合規(guī)”為題，結(jié)合其辦理的上市公司相關(guān)案件，深入淺出地講解了上市公司內(nèi)控失效、標的公司財務(wù)造假、審計機構(gòu)履責失職等可能面臨的刑事風險和刑事責任。

    她表示，上市公司及其子公司的財務(wù)造假可能涉及合同詐騙罪、違規(guī)披露和不披露重要信息罪等，相關(guān)人員還可能涉及背信損害公司利益罪、職務(wù)侵占罪、挪用資金罪等；審計機構(gòu)失職可能涉及違規(guī)出具重大證明文件罪、出具重大證明文件失實罪，若相關(guān)公司及審計機構(gòu)之間存在非法利益往來，相關(guān)人員還可能涉及非國家工作人員受賄罪、對非國家工作人員行賄罪等。

    她表示，《刑法修正案（十一）》大幅提高了上述罪名的懲處力度，罰金金額及刑期年限皆大幅提升，彰顯了國家從嚴打擊證券違法活動的決心，告誡資本市場各參與主體牢記監(jiān)管紅線，切勿以身試法。

    中國中冶董事會辦公室副主任王靖，分享了大型企業(yè)強化分支機構(gòu)管控的經(jīng)驗。中國中冶具有體量大、業(yè)務(wù)廣、市場競爭激烈、A+H兩地上市監(jiān)管嚴格、關(guān)聯(lián)交易規(guī)模大等特點，為應(yīng)對管控難題，公司探索出“建立體制機制、健全制度體系、抓住關(guān)鍵群體、強化日常監(jiān)督與考核”的四大“法寶”，打造子公司董事會秘書隊伍，完善子公司日常溝通機制，確保信息同步對稱；同時，將合規(guī)情況納入業(yè)績考核體系，有效提高了子公司管控效果。

    王靖還介紹了公司在財務(wù)資金管控、財務(wù)數(shù)據(jù)共享、關(guān)聯(lián)交易管理和PPP項目管理四方面的具體管理實踐，分享了風險防控、提升效率、合規(guī)管理、內(nèi)部核查的有效做法，為轄區(qū)上市公司提供了可借鑒、可落實的寶貴經(jīng)驗。

    審計機構(gòu)是資本市場的“看門人”，充分核查并揭示上市公司相關(guān)風險責無旁貸。北京證監(jiān)局舉辦本次培訓(xùn)，除了要求上市公司財務(wù)總監(jiān)等高管人員參訓(xùn)外，還要求上市公司審計機構(gòu)的簽字會計師、質(zhì)控合伙人等同時參訓(xùn)，彰顯了落實《關(guān)于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》壓實中介機構(gòu)責任，從嚴打擊證券違法活動的決心。

    此次培訓(xùn)以網(wǎng)絡(luò)直播形式召開，北京轄區(qū)上市公司及審計機構(gòu)共計1774人在線參訓(xùn)，培訓(xùn)規(guī)模創(chuàng)歷史之最。學(xué)員們積極在線討論，紛紛表示“培訓(xùn)內(nèi)容飽滿、針對性強，相關(guān)案例發(fā)人深省，深刻認識到自身面臨的法律責任，要進一步增強風險意識和合規(guī)意識”。

    北京證監(jiān)局有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)表示，“資本市場強監(jiān)管時代已經(jīng)到來，行政執(zhí)法、民事追償、刑事追責‘三位一體’從嚴打擊證券違法活動已達成共識，上市公司及中介機構(gòu)要清醒認識監(jiān)管形勢，切實做到誠實守信、歸位盡責，要將依法合規(guī)的外部要求自覺轉(zhuǎn)變?yōu)榭沙掷m(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力”。

    此次專題培訓(xùn)是北京證監(jiān)局落實《國務(wù)院關(guān)于進一步提高上市公司質(zhì)量的意見》和中辦國辦《關(guān)于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》的重要舉措之一。未來，北京證監(jiān)局還將圍繞監(jiān)管重點開展形式多樣的各類活動，與市場各方形成合力，為打贏上市公司提質(zhì)增效“攻堅戰(zhàn)”、推動形成崇法守信的良好市場生態(tài)，積極貢獻首都智慧。（記者/李喬宇）

（編輯 田冬）