國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布新規(guī)明確銀行實(shí)施高級(jí)計(jì)量方法的驗(yàn)收流程和監(jiān)管要求

    本報(bào)記者 劉琪

    11月1日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局（以下簡(jiǎn)稱“金融監(jiān)管總局”）發(fā)布消息，為深入貫徹中央金融工作會(huì)議精神，進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行資本監(jiān)管，金融監(jiān)管總局近日印發(fā)了《商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法申請(qǐng)及驗(yàn)收規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《驗(yàn)收規(guī)定》），明確銀行實(shí)施高級(jí)計(jì)量方法的驗(yàn)收流程和監(jiān)管要求，推動(dòng)銀行不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。《驗(yàn)收規(guī)定》自印發(fā)之日起施行。

    據(jù)金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人介紹，2024年1月1日，修訂后的《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《資本辦法》）正式實(shí)施。新辦法對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量規(guī)則進(jìn)行了全面修訂，但修訂幅度不盡相同。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量邏輯和框架未做重大調(diào)整，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法變化較大。因此，原資本監(jiān)管框架下已獲準(zhǔn)實(shí)施高級(jí)方法的工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行和招商銀行，在新資本監(jiān)管框架下信用風(fēng)險(xiǎn)可繼續(xù)適用高級(jí)方法，其他風(fēng)險(xiǎn)模塊需另行申請(qǐng)和驗(yàn)收。除了6家已經(jīng)獲準(zhǔn)實(shí)施高級(jí)方法的銀行之外，近年來(lái)一些銀行積極推進(jìn)高級(jí)方法建設(shè)，開(kāi)展了大量實(shí)施準(zhǔn)備工作，也有申請(qǐng)實(shí)施高級(jí)方法的訴求。

    “為進(jìn)一步明確銀行實(shí)施高級(jí)計(jì)量方法的驗(yàn)收流程和監(jiān)管要求，金融監(jiān)管總局研究制定了《驗(yàn)收規(guī)定》，作為《資本辦法》的配套文件，為銀行高級(jí)方法申請(qǐng)和驗(yàn)收工作有序開(kāi)展提供制度依據(jù)和行動(dòng)指南。”前述負(fù)責(zé)人說(shuō)。

    具體來(lái)看，《驗(yàn)收規(guī)定》明確了高級(jí)方法的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收程序和持續(xù)監(jiān)管框架，主要內(nèi)容包括：明確適用對(duì)象和驗(yàn)收范圍，允許根據(jù)《資本辦法》相關(guān)規(guī)定劃分至第一檔的銀行，按照不同風(fēng)險(xiǎn)模塊分步實(shí)施、分別申請(qǐng)。規(guī)定高級(jí)方法實(shí)施的前提條件，要求銀行申請(qǐng)實(shí)施高級(jí)方法需具備經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)健和風(fēng)險(xiǎn)管理水平良好等條件。明確申請(qǐng)及驗(yàn)收流程，細(xì)化各個(gè)環(huán)節(jié)中應(yīng)提交的材料清單，全面覆蓋計(jì)量模型和支持體系的各項(xiàng)合規(guī)要求，提升申請(qǐng)及驗(yàn)收工作質(zhì)效。強(qiáng)調(diào)評(píng)估及驗(yàn)收原則，結(jié)合資本監(jiān)管規(guī)則變化，提出不同風(fēng)險(xiǎn)模塊驗(yàn)收的最低要求，提升資本計(jì)量結(jié)果的審慎性。完善持續(xù)監(jiān)管要求，提出監(jiān)管信息定期報(bào)送、重大調(diào)整事前認(rèn)可等持續(xù)監(jiān)管要求，維護(hù)資本監(jiān)管有效性。

    談及實(shí)施高級(jí)方法對(duì)銀行有何影響，前述負(fù)責(zé)人表示，相較于實(shí)施統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的標(biāo)準(zhǔn)方法，高級(jí)方法允許銀行使用內(nèi)部模型、自行估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量資本，能夠提升資本計(jì)量的精細(xì)化程度。允許具備條件的銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法，有利于促進(jìn)銀行不斷完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和質(zhì)量，強(qiáng)化系統(tǒng)整合和自動(dòng)化程度，形成基于風(fēng)險(xiǎn)量化的決策機(jī)制，促進(jìn)銀行管理的科學(xué)化、精細(xì)化。同時(shí)，從單家機(jī)構(gòu)來(lái)看，對(duì)于資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)健、風(fēng)險(xiǎn)管理水平良好的銀行，實(shí)施高級(jí)方法對(duì)資本充足率有正向作用。從銀行業(yè)整體來(lái)看，由于實(shí)施機(jī)構(gòu)數(shù)量有限，對(duì)行業(yè)資本充足水平不會(huì)產(chǎn)生顯著影響。

    對(duì)于《驗(yàn)收規(guī)定》發(fā)布后高級(jí)方法驗(yàn)收的工作安排，前述負(fù)責(zé)人表示，金融監(jiān)管總局將做好資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)收準(zhǔn)備，結(jié)合銀行的申請(qǐng)意愿、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、系統(tǒng)建設(shè)水平及實(shí)際工作情況，科學(xué)制定工作方案。以“成熟一家、驗(yàn)收一家”為基本原則，全面落實(shí)驗(yàn)收要求，嚴(yán)格控制驗(yàn)收質(zhì)量，合理把握驗(yàn)收節(jié)奏，穩(wěn)妥有序開(kāi)展驗(yàn)收工作。

（編輯 喬川川）