利源精制被證監(jiān)會調查 或引發(fā)投資者索賠訴訟

    ■本報見習記者 孟凡軍

    2月18日晚間，利源精制發(fā)布公告稱因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，收到證監(jiān)會《調查通知書》。除了利源精制涉嫌“信息披露”違規(guī)之外，《調查通知書》并未披露更多詳情。而利源精制則在公告中表示，公司將積極配合證監(jiān)會的調查工作，并嚴格按照相關法律法規(guī)及監(jiān)管要求履行信息披露義務。

    利源精制涉嫌虛假陳述

    《證券日報》記者梳理利源精制以往公告發(fā)現(xiàn)，該公司1月31日發(fā)布公告稱，公司2018年度將業(yè)績大幅下滑，預計虧損35億元至48億元一事引發(fā)了深交所關注，深交所要求利源精制在2019年2月15日前予以書面說明并公告，但公司并未如期回復，已向深交所申請延期至2月22日。

    此外，2018年12月3日晚間，利源精制曾發(fā)布公告稱“經(jīng)中準會計師事務所（特殊普通合伙）核查，公司2018年半年度財務報表預付款項等存在列報不準確的情形”。

    對此，上海明倫律師事務所王智斌律師對《證券日報》記者表示，一般的信息披露違規(guī)可能會遭到交易所懲戒或者被證監(jiān)會責令改正。從現(xiàn)在公開披露信息看，證監(jiān)會對利源精制已經(jīng)進行立案調查，這意味著利源精制已涉嫌虛假陳述。

    對于虛假陳述的具體內容，王智斌認為，從2018年12月份利源精制自認財務數(shù)據(jù)不實到2019年1月的業(yè)績變臉，種種跡象表明，虛假陳述的內容可能與利源精制2018年財務數(shù)據(jù)有關。

    債券投資者喜憂參半

    記者發(fā)現(xiàn)，近幾年上市公司被證監(jiān)會行政處罰之后，往往會引發(fā)投資者訴訟，通過訴訟方式獲得賠償?shù)耐顿Y者不在少數(shù)。

    關于利源精制投資者是否可以通過訴訟方式獲得賠償?shù)膯栴}，王智斌表示，證券訴訟需要以證監(jiān)會行政處罰為前提，一旦證監(jiān)會調查結束并出具正式的行政處罰決定書，投資者即可以提起索賠訴訟。可以提起索賠訴訟的主體不僅僅是股票投資者，也包括“14利源債”的投資者。

    “14利源債”是公司再2014年9月22日發(fā)行的債券，在計息期限內每年付息一次。2018年度的除息日、付息日均為2018年9月25日，但公司未能按期支付“14利源債”的利息。

    “可索賠投資者范圍取決于證監(jiān)會行政處罰決定書中所認定的事實，目前還無法判斷”，王智斌介紹，“從司法實踐的經(jīng)驗來看，截至2019年2月18日持有利源精制股票或者‘14利源債’有望具備索賠資格”。

    目前利源精制已經(jīng)無法按時支付債券利息，投資者訴訟可能會惡化利源精制的財務狀況，對債券投資者帶來隱憂。但是，另一方面，王智斌律師表示，債券投資者可以和股票投資者一樣要求利源精制承擔賠償責任，索賠訴訟也不影響債券投資者要求利源精制支付利息、兌付本金的資格。