華塑控股貿(mào)易對(duì)手欠賬9260萬(wàn)元 “阜興系”魅影頻現(xiàn)

    華塑控股日前公告，全資子公司上海渠樂(lè)貿(mào)易有限公司（簡(jiǎn)稱“上海渠樂(lè)”）近日就與上海友備石油化工有限公司（簡(jiǎn)稱“上海友備”）買(mǎi)賣(mài)合同糾紛向上海市浦東新區(qū)人民法院提起訴訟，請(qǐng)求判令上海友備支付貨款9260.31萬(wàn)元及逾期違約金。由于上海渠樂(lè)在庭審前申請(qǐng)變更增加訴訟金額合計(jì)已超過(guò)1億元，該案被移送至上海市第一中級(jí)人民法院審理。值得注意的是，上海友備背景特殊，且支付違約時(shí)點(diǎn)與資本玩家朱一棟所掌控的上海阜興實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱“阜興集團(tuán)”）案發(fā)時(shí)點(diǎn)接近。

    中國(guó)證券報(bào)記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，作為公司開(kāi)展大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)的子公司，上海渠樂(lè)本身也存在大量疑點(diǎn)，且部分上游供應(yīng)商及下游客戶與阜興集團(tuán)存有一定交集。中國(guó)證券報(bào)記者就相關(guān)疑問(wèn)向華塑控股發(fā)去采訪函，但截至發(fā)稿前尚未獲得回應(yīng)。

    貿(mào)易對(duì)手身份特殊

    華塑控股介紹，上海渠樂(lè)于2018年6月4日至6月20日期間與上海友備共計(jì)簽署電解銅《購(gòu)銷(xiāo)合同》十份，約定買(mǎi)賣(mài)電解銅共計(jì)1934噸，貨款1.02億元。交貨數(shù)量以倉(cāng)庫(kù)提供的磅碼單為結(jié)算依據(jù)，實(shí)際交貨數(shù)量1936.7噸，貨款共計(jì)1.03億元。結(jié)算方式為電匯，按雙方約定方式及日期交貨。違約方按違約總金額的日萬(wàn)分之五向?qū)Ψ街Ц哆`約金。

    前述貨款上海友備于2018年6月13日支付1000萬(wàn)元，剩余貨款尚未支付。華塑控股稱，公司多次督促上海渠樂(lè)要求上海友備履行《購(gòu)銷(xiāo)合同》，并委托四川英特信律師事務(wù)所向上海友備發(fā)出《催款律師函》。之后，上海渠樂(lè)再次與上海友備電話溝通，上海友備電話回復(fù)將于2018年年底前支付該貨款。截至起訴日，上海友備仍未履行《購(gòu)銷(xiāo)合同》，尚未支付貨款為9260.31萬(wàn)元。

    深交所今年1月曾發(fā)出關(guān)注函，要求公司說(shuō)明上海友備的基本情況，是否與公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系以及其他可能或已經(jīng)造成公司對(duì)其利益傾斜的其他關(guān)系。華塑控股回復(fù)稱，經(jīng)自查，公司與上海友備不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系以及其他可能或已經(jīng)造成公司對(duì)其利益傾斜的其他關(guān)系。

    中國(guó)證券報(bào)記者注意到，上海友備背景特殊，且支付違約時(shí)點(diǎn)與朱一棟所掌控的阜興集團(tuán)案發(fā)時(shí)點(diǎn)接近。天眼查顯示，上海友備成立于2015年12月，注冊(cè)資本1000萬(wàn)元，邱鑫持股70%，張楷持股30%，且擔(dān)任公司法定代表人。張楷參股公司眾多，不過(guò)其主要合作伙伴為倪會(huì)有與朱明亮。其中，倪會(huì)有系上海友備的前任法定代表人。中國(guó)證券報(bào)記者通過(guò)調(diào)取大量工商資料發(fā)現(xiàn)，倪會(huì)有與朱明亮頻繁現(xiàn)身阜興集團(tuán)旗下公司。更直接的證據(jù)來(lái)自常州鉅輝投資管理有限公司（簡(jiǎn)稱“常州鉅輝”），倪會(huì)有擔(dān)任常州鉅輝法定代表人，邱鑫任監(jiān)事。而常州鉅輝正是阜興集團(tuán)成員企業(yè)。

    上海友備于2018年6月13日支付1000萬(wàn)元，剩余貨款尚未支付。而后續(xù)貨款尚未支付或與阜興集團(tuán)“東窗事發(fā)”有關(guān)，該事件恰發(fā)生于2018年6月下旬。

    貿(mào)易公司現(xiàn)蹊蹺

    除了上海友備與阜興集團(tuán)“有染”外，上海渠樂(lè)也存在大量疑點(diǎn)。

    華塑控股2018年7月20日公告稱，為全資子公司上海渠樂(lè)提供擔(dān)保不足6個(gè)月的時(shí)間即將解除。公司表示，貿(mào)易業(yè)務(wù)自2017年初開(kāi)展以來(lái)，雖有一定盈利空間，但其基本占用了上市公司全部資金。且貿(mào)易業(yè)務(wù)本身利潤(rùn)空間不大，業(yè)務(wù)質(zhì)量不高，擬進(jìn)行剝離。華塑控股披露的年報(bào)顯示，上海渠樂(lè)2017年實(shí)現(xiàn)營(yíng)收19.62億元，占華塑控股全年?duì)I收的87.55%。值得注意的是，華塑控股剝離這個(gè)營(yíng)收大戶的時(shí)機(jī)恰與阜興集團(tuán)爆發(fā)危機(jī)時(shí)點(diǎn)相近。

    全國(guó)企業(yè)信用公示系統(tǒng)顯示，上海渠樂(lè)成立于2016年10月26日，注冊(cè)資本1.2億元，但截至2017年底，上海渠樂(lè)實(shí)繳金額為0元。

    耐人尋味的是，2017年9月底，在華塑控股為上海渠樂(lè)一筆不超過(guò)5000萬(wàn)元的商業(yè)承兌匯票提供連帶責(zé)任擔(dān)保前，上海渠樂(lè)2017年前三季度的貿(mào)易收入已經(jīng)超過(guò)11億元。實(shí)繳資本為0元的上海渠樂(lè)如何實(shí)現(xiàn)11億元的貿(mào)易額？梳理公告可知，華塑控股未向上海渠樂(lè)直接提供財(cái)務(wù)支持。同時(shí)，合并報(bào)表顯示，2017年前三個(gè)季度末，華塑控股既無(wú)短期借款也無(wú)長(zhǎng)期借款。

    此外，華塑控股兩家貿(mào)易子公司存在注冊(cè)地不實(shí)的情形。上海渠樂(lè)的注冊(cè)地址為上海市崇明區(qū)新海鎮(zhèn)躍進(jìn)南路495號(hào)3幢1088室，但躍進(jìn)南路495號(hào)位于崇明島南部的陳家鎮(zhèn)，并非崇明島北部的新海鎮(zhèn)。且躍進(jìn)南路495號(hào)地處鄉(xiāng)下，周?chē)际寝r(nóng)戶住所。與上海渠樂(lè)同日成立的上海晏鵬，注冊(cè)地址為嘉定區(qū)滬宜公路5358號(hào)1層J828室。該注冊(cè)地址為上海申岡經(jīng)濟(jì)城，一樓企業(yè)服務(wù)大廳的工作人員介紹，上海晏鵬的注冊(cè)地在這里，但它是虛擬的。

    上下游業(yè)務(wù)真實(shí)性存疑

    中國(guó)證券報(bào)記者實(shí)地調(diào)查發(fā)現(xiàn)，上海渠樂(lè)及其部分上下游，都或多或少與阜興集團(tuán)存有一定交集。

    根據(jù)公告，2017年9月至2018年3月，上海渠樂(lè)向江蘇佳磊采購(gòu)了價(jià)值3.5億元的貨物。天眼查顯示，江蘇佳磊的股東為顧佳和顧正國(guó)，顧正國(guó)為江蘇阜墨實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司的法人代表、總經(jīng)理，執(zhí)行董事。阜墨實(shí)業(yè)為阜興集團(tuán)成員企業(yè)。

    財(cái)報(bào)顯示，華塑控股2017年的第三大客戶為上海棗礦新能源有限公司（簡(jiǎn)稱“棗礦新能源”），銷(xiāo)售額為2.01億元。另外，棗礦新能源持股的上海棗礦投資控股有限公司（簡(jiǎn)稱“上海棗礦投資”）為華塑控股2017年的第二大客戶，銷(xiāo)售額為2.42億元。上海棗礦投資2018年7月23日之前的最終受益人之一為李宗怡，李宗怡又是新疆國(guó)合投資有限責(zé)任公司的最終受益人之一，而新疆國(guó)合投資系華塑控股2017年的第四大客戶，銷(xiāo)售額為1.93億元。這三位客戶2017年給華塑控股合計(jì)貢獻(xiàn)了6.36億元的銷(xiāo)售額。值得注意的是，上海棗礦投資在2018年7月23日發(fā)生變動(dòng)，李宗怡控制的深圳升龍控股有限公司退出，公司注冊(cè)地亦出現(xiàn)遷移。

    巧合的是，在阜興集團(tuán)旗下意隆財(cái)富發(fā)行的廣益精選私募基金一期到五期的推介材料中，項(xiàng)目的主要合作倉(cāng)儲(chǔ)機(jī)構(gòu)之一為“上海XX新能源有限公司”。依據(jù)推介材料的描述，這家公司與華塑控股的客戶棗礦新能源疑似為同一家公司。

    除了客戶存疑，供應(yīng)商體系也疑竇叢生。第二大供應(yīng)商上海冀峰卓興貿(mào)易有限公司的注冊(cè)地址為上海市寶山區(qū)上大路668號(hào)213J室，在此辦公的公司為上海競(jìng)進(jìn)新材料有限公司。第三大供應(yīng)商上海希寶實(shí)業(yè)有限公司的注冊(cè)地址為中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)桃林路18號(hào)A棟2401室，而24層只有隆潤(rùn)置業(yè)（上海）有限公司和上海尼行文化傳播有限公司。

    中國(guó)證券報(bào)記者發(fā)現(xiàn)，華塑控股向第一大和第四大供應(yīng)商合計(jì)的采購(gòu)額為4.42億元，而對(duì)第二大和第三大客戶合計(jì)銷(xiāo)售額為4.43億元。巧合的是，這兩家供應(yīng)商及兩家客戶的注冊(cè)地址都位于上海自貿(mào)區(qū)。

    一位專業(yè)報(bào)關(guān)人士表示，“自貿(mào)區(qū)內(nèi)兩家企業(yè)之間的買(mǎi)賣(mài)不用走報(bào)關(guān)流程，但貨物要在區(qū)內(nèi)流動(dòng)。”理想情況下，上述兩家供應(yīng)商和兩家客戶可直接交易，不需要經(jīng)過(guò)上海渠樂(lè)，既可免去報(bào)關(guān)流程，又能加速貨物周轉(zhuǎn)。

    據(jù)了解，上海渠樂(lè)具備開(kāi)展進(jìn)出口業(yè)務(wù)的資質(zhì)。“但還要看這家企業(yè)有無(wú)電子口岸卡和海關(guān)商檢有沒(méi)有備案。如果這些都做好了，便可在自貿(mào)區(qū)內(nèi)正常采購(gòu)或銷(xiāo)售。”前述報(bào)關(guān)人士稱。

    中國(guó)證券報(bào)記者獲取的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，主營(yíng)貿(mào)易業(yè)務(wù)的阜興集團(tuán)2016年?duì)I收暴增，2015年?duì)I收57.42億元，2016年增至335.65億元。一位上海資深投資人指出，貿(mào)易業(yè)務(wù)更像高頻交易，2-3天便可完成一單，稅負(fù)輕，資金流動(dòng)快，做好套期保值，其實(shí)風(fēng)險(xiǎn)很小。“交易應(yīng)該是真實(shí)發(fā)生的。但朱一棟有大量的貿(mào)易公司或關(guān)聯(lián)公司，不排除互相對(duì)敲的可能。朱一棟把規(guī)模迅速做大，主要還是想把財(cái)報(bào)做得漂亮。”

    阜興集團(tuán)前高管李欣（化名）直言，“阜興集團(tuán)的貿(mào)易部可能就十幾個(gè)人，他們當(dāng)中大部分可能一個(gè)人會(huì)管好幾本企業(yè)的流水、企業(yè)的網(wǎng)銀、企業(yè)的證照，真實(shí)的貿(mào)易肯定不可能這樣做。所以說(shuō)，所謂的貿(mào)易部可能都是一些管殼公司的人。貿(mào)易公司經(jīng)不起查的，一筆業(yè)務(wù)可以通過(guò)幾個(gè)公司翻出幾倍數(shù)據(jù)。不過(guò)，這個(gè)很難查到底，因?yàn)楸仨氈肋@批東西最后用在了什么地方才能查，否則加點(diǎn)價(jià)格減點(diǎn)價(jià)格就可以不斷地滾動(dòng)。”