承認(rèn)內(nèi)控及財(cái)務(wù)存在缺陷 ST康美回復(fù)監(jiān)管函稱將積極整改回籠資金

    本報(bào)記者 張文湘

    5月28日晚間，ST康美正式對(duì)此前上交所下發(fā)的函件進(jìn)行部分回復(fù)。ST康美在公告中稱，公司存在使用不實(shí)單據(jù)和業(yè)務(wù)憑證，造成貨幣資金、收入成本等項(xiàng)目核算未如實(shí)反映款項(xiàng)收付的情況，同時(shí)公司也對(duì)相應(yīng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了更正。

    ST康美在回復(fù)上交所監(jiān)管工作函中稱，公司對(duì)2017年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了追溯調(diào)整，調(diào)減截至2017年12月31日公司已支付且未入賬的存貨采購款、工程款、關(guān)聯(lián)方往來等貨幣資金299.44億元，調(diào)增存貨183.43億元、調(diào)增其他應(yīng)收款-其他關(guān)聯(lián)方往來57.14億元、調(diào)增工程支出24.36億元，核減多計(jì)未分配利潤與現(xiàn)金流相關(guān)差異34.52億元。

    ST康美本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，還涉及到對(duì)2016年度及以前年度。對(duì)此，ST康美調(diào)減未分配利潤16.69億元，其中調(diào)減營業(yè)收入69.48億元、調(diào)減營業(yè)成本61.36億元、調(diào)減所得稅費(fèi)用-遞延所得稅3145萬元；而調(diào)增銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失分別為5.26億元、1.51億元以及2.1億元。ST康美明確表示，除上述前期差錯(cuò)更正外，公司不存在其他應(yīng)披露未披露的重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正或調(diào)整事項(xiàng)。

    ST康美還表示，公司存在與關(guān)聯(lián)方資金往來的情況，資金轉(zhuǎn)入公司關(guān)聯(lián)方賬戶買賣本公司股票，上述問題涉及的部分信息等待進(jìn)一步核實(shí)，公司將在核實(shí)后進(jìn)一步公告。資料顯示，ST康美應(yīng)收大股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性往來88.79億元，其中期初余額57.14億元，2018年新增35.95億元。而針對(duì)于公司存在的問題，ST康美也表示將在3個(gè)方面進(jìn)行整改。

    另外，ST康美還對(duì)此前上交所下發(fā)的媒體報(bào)道有關(guān)事項(xiàng)的問詢函進(jìn)行回復(fù)，并對(duì)公司多計(jì)貨幣資金、少計(jì)應(yīng)收款、2018年財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被出具否定意見等12個(gè)問題進(jìn)行了詳細(xì)回應(yīng)。而對(duì)于公司后續(xù)債務(wù)的償付安排，ST康美表示將通過多種途徑進(jìn)行資金歸集并償付，包括但不限于出售廣發(fā)基金股權(quán)、業(yè)務(wù)收入的資金回籠等。

    同日，ST康美還發(fā)布了立案調(diào)查進(jìn)展暨風(fēng)險(xiǎn)提示的公告。ST康美稱，截至目前證監(jiān)會(huì)的調(diào)查尚在進(jìn)行中，公司經(jīng)營管理情況正常，公司股票面臨重大違法強(qiáng)制退市的風(fēng)險(xiǎn)。

（編輯 白寶玉 策劃 張文湘）