獐子島涉嫌信披違法立案調(diào)查結(jié)束 公司表態(tài)對擬處罰措施進(jìn)行陳述、申辨和聽證

    本報記者 李勇

    歷時17個月余，獐子島涉嫌信息披露違法一案初步落定。

    7月10日晚間，獐子島發(fā)布公告，稱收到證監(jiān)會行政處罰及市場禁入事先告知書，公司涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，證監(jiān)會已經(jīng)調(diào)查完畢，認(rèn)定公司相關(guān)公告涉嫌虛假記載，涉嫌未及時披露信息，證監(jiān)會擬決定對獐子島及24名相關(guān)責(zé)任人給予行政處罰，并對吳厚剛等四名相關(guān)責(zé)任人采取市場禁入的措施。

    事先告知書中，證監(jiān)會認(rèn)定獐子島存在三項違法事實。一是公司涉嫌財務(wù)造假，內(nèi)部控制存在重大缺陷。其披露的2016、2017兩年的年度報告、《關(guān)于底播蝦夷扇貝2017年終盤點(diǎn)情況的公告》和《關(guān)于核銷資產(chǎn)及計提存貨跌價準(zhǔn)備的公告》涉嫌虛假記載。二是公司披露的《關(guān)于2017年秋季底播蝦夷扇貝抽測結(jié)果的公告》涉嫌虛假記載。三是公司涉嫌未及時披露信息。

    告知書顯示，監(jiān)管部門調(diào)取的采捕船及執(zhí)行抽測任務(wù)的科研船的航行軌跡與公司賬面記載的作業(yè)區(qū)域有明顯的差異，發(fā)現(xiàn)公司有重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)和隨意結(jié)轉(zhuǎn)成本的情形，導(dǎo)致2016年度利潤虛增，2017年度利潤虛減，認(rèn)定獐子島2016年度、2017年度年報以及年終盤點(diǎn)公告和核銷公告，均涉嫌存在虛假記載。在2017年秋季抽測中，被航跡證實執(zhí)行計劃的點(diǎn)位極少，認(rèn)為公司當(dāng)時披露的秋測結(jié)果公告已嚴(yán)重失實。此外，監(jiān)管部門還認(rèn)定獐子島涉嫌未及時披露信息。據(jù)公開披露的內(nèi)容，2017年10月份和11月份，獐子島的扇貝銷售數(shù)據(jù)大幅下降，12月份公司收到下屬公司收益預(yù)測數(shù)據(jù)，2018年1月初，公司財務(wù)總監(jiān)已知悉2017全年業(yè)績與三季報時所做的預(yù)測偏差較大，并向董事長進(jìn)行了匯報。監(jiān)管部門認(rèn)為公司在2018年1月初就應(yīng)及時予以披露，但公司在2018年1月30日才實際披露，涉嫌未及時披露信息。

    證監(jiān)會認(rèn)為獐子島及相關(guān)當(dāng)事人的相關(guān)行為構(gòu)成信息披露違法，擬決定對獐子島公司及24名相關(guān)當(dāng)事人給予警告，并對獐子島處以60萬元罰款；對吳厚剛等24名相關(guān)當(dāng)事人分別處以30萬元、20萬元、8萬元、5萬元和3萬元不等的罰款。此外，證監(jiān)會還擬對吳厚剛采取終身市場禁入措施，對梁峻采取10年證券市場禁入措施，對勾榮和孫福君分別采取5年證券市場禁入措施。

    告知書中所披露的內(nèi)容顯示，不僅監(jiān)管部門調(diào)取的船舶軌跡與公司記載的區(qū)域有明顯的差異，還存在著公司賬面采捕區(qū)域甚至涵蓋了部分內(nèi)區(qū)和島嶼，部分未有采捕記載、沒有采捕軌跡的區(qū)域公司卻重新進(jìn)行底播等較為異常的情況。

    在披露的相關(guān)公告中，獐子島表示公司生產(chǎn)經(jīng)營情況正常。針對證監(jiān)會出具的處罰事先告知書，獐子島表示公司及相關(guān)人員將根據(jù)海洋產(chǎn)業(yè)的行業(yè)屬性，公司成本結(jié)轉(zhuǎn)及核算的合理依據(jù)以及船舶航跡適用性等相關(guān)情況，對上述相關(guān)擬處罰措施進(jìn)行陳述、申辯和聽證。

（編輯 白寶玉）