■本報(bào)記者 曹衛(wèi)新
見習(xí)記者 蘭雪慶
因涉嫌構(gòu)成違規(guī)披露、不披露重要信息罪,被證監(jiān)會(huì)移送公安機(jī)關(guān),同時(shí)被深交所啟動(dòng)“強(qiáng)制退市機(jī)制”的*ST百特,成了A股市場(chǎng)出了名的“停牌釘子戶”。
經(jīng)歷了連續(xù)27個(gè)跌停、供應(yīng)商集體討債、投資者索賠,停牌已逾300天的*ST百特近況如何?近日,《證券日?qǐng)?bào)》記者實(shí)地走訪公司位于鹽城和上海的基地及辦公地了解到,2015年8月份成功借殼中聯(lián)電氣的雅百特,并未因“易旗換帥”而大張旗鼓,而是低調(diào)沿用中聯(lián)電氣門頭,公司門牌號(hào)上寫的一直都是“江蘇中聯(lián)電氣電纜有限公司”。
采訪中,記者了解到,相較2018年披露的378名在職員工數(shù),進(jìn)入2019年公司員工數(shù)量精簡(jiǎn)過半,提及雅百特被實(shí)施強(qiáng)制退市風(fēng)險(xiǎn)警示對(duì)公司的影響時(shí),有一線員工在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示,“對(duì)員工沒有影響,只對(duì)老板有影響。”
財(cái)務(wù)造假“東窗事發(fā)”
*ST百特前身為中聯(lián)電氣。2015年1月20日晚間,公司公布重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案,中聯(lián)電氣擬將其擁有的除5000萬元貨幣資金和對(duì)紫金財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司2100萬元投資外的全部資產(chǎn)、負(fù)債作為置出資產(chǎn)與瑞鴻投資、納賢投資擁有的雅百特股權(quán)的等值部分進(jìn)行置換。根據(jù)中聯(lián)電氣與瑞鴻投資和納賢投資簽署的《業(yè)績(jī)補(bǔ)償協(xié)議》,雅百特2015年、2016年、2017年的承諾凈利潤(rùn)數(shù)分別為2.55億元、3.61億元、4.76億元。
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示,雅百特2012年至2014年凈利潤(rùn)分別為1287.92萬元、2010.15萬元和1.02億元,遠(yuǎn)低于承諾利潤(rùn)。為了實(shí)現(xiàn)借殼上市虛高的對(duì)賭業(yè)績(jī),公司不惜財(cái)務(wù)造假,甚至鋌而走險(xiǎn),虛構(gòu)境外工程項(xiàng)目。公司在2015年年報(bào)中稱,公司全資子公司山東雅百特與巴基斯坦的首都工程建設(shè)有限公司簽訂《木爾坦地鐵公交工程建設(shè)工程施工合同》,合同總金額3250萬美元(約合2.12億元人民幣),事實(shí)上,上述這筆超過2億元、占年度銷售總額21.8%的新項(xiàng)目“純屬虛構(gòu)”。
財(cái)務(wù)造假案終究東窗事發(fā)。2017年4月7日晚,雅百特(現(xiàn)股票簡(jiǎn)稱為*ST百特)發(fā)布公告稱,公司于當(dāng)日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《調(diào)查通知書》因公司涉嫌信息披露違法被立案調(diào)查。歷時(shí)一個(gè)月,行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書即下發(fā)。
經(jīng)查公司于2015年至2016年9月份通過虛構(gòu)海外工程項(xiàng)目、虛構(gòu)國(guó)際貿(mào)易和國(guó)內(nèi)貿(mào)易等手段,累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入約5.8億元,虛增利潤(rùn)近2.6億元,其中2015年虛增利潤(rùn)占當(dāng)期利潤(rùn)總額約73%,2016年虛增利潤(rùn)占當(dāng)期利潤(rùn)總額約11%。上述財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)通過雅百特2015年年報(bào)、2016年半年報(bào)以及2016年三季報(bào)公布。對(duì)此,證監(jiān)會(huì)方面認(rèn)為,公司的上述行為違反了《證券法》第六十三條、第六十八條的規(guī)定,構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所違法行為。根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度,依據(jù)《證券法》第一百九十三條第一款之規(guī)定,對(duì)公司責(zé)令改正,給予警告,并處以60萬元罰款,同時(shí)對(duì)包括陸永、顧彤莉、施妙芳、李馬松在內(nèi)的21名相關(guān)人員給予了警告及行政罰款,其中陸永、李馬松被采取終身證券市場(chǎng)禁入措施,顧彤莉、施妙芳被采取5年證券市場(chǎng)禁入措施,褚衍玲、陳建輝被采取3年證券市場(chǎng)禁入措施。
在獨(dú)立財(cái)經(jīng)評(píng)論人皮海洲看來,上市公司造假,虛增營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn),這在A股市場(chǎng)也有發(fā)生,不過敢于偽造外國(guó)政要信函來造假的,雅百特還是第一家,這也足見雅百特公司造假到了膽大包天的地步。
借殼近四年在當(dāng)?shù)氐驼{(diào)“埋名”
隨著造假事件調(diào)查結(jié)果的落地,投資者索賠也隨之而來。今年4月份公司披露的民事訴訟情況顯示,截至2019年4月份,南京中院已對(duì)593名原告訴公司證券虛假陳述責(zé)任糾紛一案審理終結(jié)并作出一審判決,其累計(jì)受理公司虛假陳述股民起訴要求賠償?shù)陌讣灿?jì)721起,其中22起案件撤訴,剩余699起案件累計(jì)索賠金額為5394萬元。南京中院已就其中593起案件作出判決,累積訴訟索賠金額4016萬元,累計(jì)判決賠付3571萬元,占公司最近一年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的4.18%,占公司總資產(chǎn)的1.34%。
采訪中,上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師告訴記者,2016年3月25日至2017年4月7日前買入雅百特且在2017年4月7日仍持有該股票的投資者均可參與索賠,截至目前,在他這里目前材料齊全并參加索賠投資者已過1000人。
2019年7月5日,記者來到鹽城前往公司位于青年西路88號(hào)的鹽城基地。彼時(shí),也是雅百特停牌的第323天。途中,記者向司機(jī)打聽“停牌釘子戶雅百特”在當(dāng)?shù)氐拿麣鈺r(shí),司機(jī)表示陌生,并告訴記者其很早便踏入股市,熟知鹽城區(qū)域的上市公司如悅達(dá)投資、江淮動(dòng)力等,卻從未聽說過“雅百特”。
時(shí)值午間休息,從大門口往內(nèi)看,左側(cè)車棚停滿了電動(dòng)車,并未有辦公人員出入。記者詢問門衛(wèi)得知,公司內(nèi)共9個(gè)廠房,生產(chǎn)變壓器和電纜產(chǎn)品,產(chǎn)品主要供給煤炭生產(chǎn)企業(yè),公司現(xiàn)在員工約200人,連同管理層在內(nèi)約250人,其近期并沒有招工及裁員。返程途中,記者再次向司機(jī)打聽雅百特在當(dāng)?shù)孛暎緳C(jī)表示只知道中聯(lián)電氣,而對(duì)于“雅百特”則搖頭不知。
自公司財(cái)務(wù)造假被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查后,包括董事長(zhǎng)陸永、董秘繆真、財(cái)務(wù)總監(jiān)莊東營(yíng)在內(nèi)的多數(shù)高管紛紛于2017年8月份至2019年3月份相繼辭職,2018年年報(bào)中公司在職員工數(shù)量合計(jì)為378人。
7月8日,記者又來到位于公司位于上海市長(zhǎng)寧區(qū)中山國(guó)際廣場(chǎng)的辦公地,工作人員告訴記者,截至目前,公司在職員工僅一百余人,其中,在上海辦公地的員工約四五十人,其余則分布在深圳子公司及項(xiàng)目上。據(jù)悉,目前公司沒有聘任新的財(cái)務(wù)總監(jiān)和董秘,由新任董事長(zhǎng)唐繼勇代行董秘、財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)。
停牌300余天只待“司法判決”
深陷財(cái)務(wù)造假案泥淖的*ST百特經(jīng)營(yíng)亦陷入了困境。
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示,2018年公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)收2.29億元、歸屬凈利潤(rùn)-4.60億元,分別同比下降83.35%、274.16%。截至報(bào)告期末,公司被凍結(jié)銀行存款金額為485.05萬元,賬面可用資金余額僅為150.19萬元。同時(shí),中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)也對(duì)公司2018年財(cái)報(bào)出具了包含與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的重大不確定性段的無保留意見,強(qiáng)調(diào)公司存在違約借款、銀行賬戶被凍結(jié)、欠稅欠薪及本年度巨額虧損的情況。
一季報(bào)顯示,2019年1月份至3月份,因融資受限、新項(xiàng)目無法開展、部分銀行賬戶凍結(jié)及資金緊張等因素影響,公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)收1391萬元、歸屬凈利潤(rùn)-1462萬元,分別同比下降90.21%、513.20%。
這場(chǎng)跨境財(cái)務(wù)造假案的后遺癥還在不斷延續(xù)。
最新風(fēng)險(xiǎn)提示公告顯示,2018年7月5日,因涉嫌構(gòu)成違規(guī)披露、不披露重要信息罪,雅百特被中國(guó)證監(jiān)會(huì)移送公安機(jī)關(guān),當(dāng)日,深交所宣布已正式啟動(dòng)對(duì)雅百特的強(qiáng)制退市機(jī)制。公司股票自7月6日復(fù)牌至2018年8月16日,已滿30個(gè)交易日。在30天的退市警示交易期內(nèi)公司股價(jià)累計(jì)下跌73.8%,截至2018年8月16日,公司股價(jià)報(bào)收于1.31元/股。
2018年11月16日,深交所發(fā)布《關(guān)于發(fā)布<深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2018年11月修訂)>、<深圳證券交易所上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法>等相關(guān)通知,采訪中相關(guān)人員告訴記者,目前公司正在等待人民法院的判決,待人民法院對(duì)公司作出有罪裁判且生效后,依據(jù)新規(guī)判斷是否構(gòu)成重大違法強(qiáng)制退市情形。
經(jīng)公司申請(qǐng),公司股票已于2018年8月17日開市起停牌。后續(xù),如深交所依據(jù)新規(guī)決定對(duì)公司股票實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市,在暫停上市前,將不再給予公司股票30個(gè)交易日的交易期。
公司被啟動(dòng)強(qiáng)制退市機(jī)制后,投資者還有哪些交易機(jī)會(huì)?依據(jù)深交所此前發(fā)布的通告,根據(jù)《股票上市規(guī)則》第14.4.23條的規(guī)定,公司因出現(xiàn)本規(guī)則14.4.1條規(guī)定情形被本所作出終止其股票上市決定后5個(gè)交易日屆滿的次一交易日起,公司股票交易進(jìn)入退市整理期。退市整理期交易期限為30個(gè)交易日,退市整理期間,公司股票價(jià)格的日漲跌幅限制為10%。
產(chǎn)因城強(qiáng),城因產(chǎn)興。工業(yè)化與城市化是經(jīng)濟(jì)社會(huì)……[詳情]
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