間接大股東占資不還 舍得酒業(yè)明起被ST

    證券時報記者 唐強

    9月20日晚間，舍得酒業(yè)（600702）公告，自9月22日起公司將被實施其他風險警示，股票簡稱將變更為“ST舍得”。

    根據(jù)此前公告，舍得酒業(yè)間接控股股東天洋集團及關(guān)聯(lián)方原承諾于9月19日前，將近5億元欠款及相應(yīng)資金占用費全部歸還上市公司，但期限已到，資金占用方爽約。

    針對上述情況，舍得酒業(yè)方面相關(guān)人士對證券時報·e公司記者表示，董事會將督促天洋集團盡快以股權(quán)轉(zhuǎn)讓等切實可行的方式，彌補天洋集團及其關(guān)聯(lián)方占用的上市公司資金及利息。對上市公司來講，目前日常經(jīng)營一切正常，上述事項不會對既定工作產(chǎn)生實質(zhì)性的影響；同時，由于臨近中秋、國慶雙節(jié)，舍得酒業(yè)營銷團隊正積極“備戰(zhàn)”。

    天洋所持股權(quán)遭凍結(jié)

    證券時報·e公司記者注意到，舍得酒業(yè)此番遭遇，主要是源于間接控股股東對上市公司的資金占用所致，涉及資金合計為4.75億元。

    一個月前（8月20日），舍得酒業(yè)就曾披露，經(jīng)自查，并經(jīng)信永中和會計師事務(wù)所確認，截至2020年8月19日，天洋集團及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用本金4.4億元，占用利息3486萬元，合計4.75億元。

    經(jīng)舍得酒業(yè)自查，2019年旗下全資子公司四川沱牌舍得營銷有限公司（以下簡稱舍得營銷公司），累計支付關(guān)聯(lián)方四川省蓬溪縣蓬山酒業(yè)有限公司（以下簡稱蓬山酒業(yè)）非經(jīng)營性資金21.58億元，累計收回蓬山酒業(yè)非經(jīng)營性資金21.58億元；截至2019年12月31日，舍得營銷公司應(yīng)付蓬山酒業(yè)100元。

    但在2020年1月1日至8月19日期間，舍得營銷公司累計支付蓬山酒業(yè)非經(jīng)營性資金18.52億元，累計收回蓬山酒業(yè)非經(jīng)營性資金13.77億元；截至2020年8月19日，舍得營銷公司應(yīng)收蓬山酒業(yè)4.75億元。其中，本金為4.4億元，資金占用費為3486萬元（資金占用費按年化率5%計算）。由此，以上資金為天洋集團及其關(guān)聯(lián)方通過蓬山酒業(yè)對舍得酒業(yè)所形成的關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用。

    經(jīng)自查發(fā)現(xiàn)資金占用事項后，舍得酒業(yè)董事會和管理層與蓬山酒業(yè)及四川沱牌舍得集團有限公司（以下簡稱沱牌集團）、天洋集團溝通，督促其制定切實可行的還款方案，盡快歸還占用的資金。

    天洋集團及其關(guān)聯(lián)方承諾，將通過包括但不限于股權(quán)、資產(chǎn)抵質(zhì)押等各種融資方式，于2020年9月19日前，將前述欠款及相應(yīng)資金占用費全部歸還舍得營銷公司。

    與此同時，為了維護上市公司利益，舍得酒業(yè)對間接控股股東采取訴訟、資產(chǎn)保全等措施，舍得營銷公司已于8月18日向四川省遂寧市中級人民法院申請對天洋集團及其關(guān)聯(lián)方的財產(chǎn)采取保全措施。根據(jù)民事裁定書，遂寧中院裁定對天洋集團持有的沱牌集團70%的股權(quán)予以凍結(jié)，凍結(jié)金額以6.7億元為限，凍結(jié)日期為2020年8月18日至2023年8月17日。因天洋集團所持沱牌集團70%股權(quán)先后多次被采取司法保全措施，舍得酒業(yè)可能存在實控人變更的風險。

    明起被ST

    9月19日，這是天洋集團及其關(guān)聯(lián)方承諾的向上市公司歸還非經(jīng)營性占用資金及利息的最后期限，但間接控股股東卻未能如期還款。

    根據(jù)9月20日晚間公告，舍得酒業(yè)披露，截至當日，天洋控股及其關(guān)聯(lián)方未在承諾期限即2020年9月19日前歸還非經(jīng)營性資金占用本金及利息，合計4.75億元。

    證券時報·e公司記者注意到，就在8月20日，舍得酒業(yè)自報資金被占用一事當天，上交所火速發(fā)出問詢函。上交所要求，舍得酒業(yè)核實并披露公司間接控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用相關(guān)事項；上述資金占用具體發(fā)生過程、占用資金的實際流向、具體決策者以及相關(guān)責任人員等多個事項。

    據(jù)了解，沱牌集團持有舍得酒業(yè)29.91%的股份，為上市公司直接控股股東。四年多以前，天洋集團曾以每股23.51元的價格競得沱牌集團股權(quán)，總價38.22億元，溢價率超過88%。此次沱牌集團戰(zhàn)略重組意義重大，標的成交價較掛牌底價溢價88%，較評估金額溢價213%，也創(chuàng)下當時四川省國企混改的最高增值額紀錄。

    在此次股權(quán)轉(zhuǎn)讓及增資擴股完成后，天洋集團持有沱牌集團70%股權(quán)，為舍得酒業(yè)間接控股股東，而射洪縣人民政府持有沱牌集團30%股權(quán)。據(jù)悉，蓬山酒業(yè)在2016年沱牌集團改制時已納入戰(zhàn)略重組轉(zhuǎn)讓標的進行了整體評估和交割；改制后，蓬山酒業(yè)的所有經(jīng)營業(yè)務(wù)均由天洋集團指派的相關(guān)人員進行管理。盡管蓬山酒業(yè)的股東為射洪縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室，但根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，實質(zhì)上蓬山酒業(yè)與舍得酒業(yè)已構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。

    需要指出的是，天洋集團缺錢則主要源于房地產(chǎn)業(yè)務(wù)。天洋集團及其關(guān)聯(lián)方天洋城房地產(chǎn)通過蓬山酒業(yè)向舍得營銷公司拆借資金4.4億元，未履行相關(guān)審批程序。9月1日，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會已決定對舍得酒業(yè)控股股東、實際控制人立案調(diào)查。

    督促天洋盡快還款

    面對上述情況，舍得酒業(yè)表示，上市公司董事會督促天洋集團及其關(guān)聯(lián)方繼續(xù)通過多渠道努力籌措資金，并制定切實可行的還款計劃，償還占用的資金及利息。值得注意的是，舍得酒業(yè)董事會還督促天洋集團和實控人盡快以股權(quán)轉(zhuǎn)讓等切實可行的方式，彌補天洋集團及其關(guān)聯(lián)方占用的上市公司資金及利息。

    按照相關(guān)規(guī)定，上市公司被實施其他風險警示后，若會計師事務(wù)所出具的專項審核報告和獨立董事發(fā)表的獨立意見，顯示資金占用事項已消除且公司不存在其他風險警示情形的，舍得酒業(yè)將向上交所申請撤銷對上市公司股票實施的其他風險警示。

    有相關(guān)人士認為，“舍得酒業(yè)此次公告是非經(jīng)營性風險提示，與經(jīng)營性風險造成的ST不同，只要事情解決了，就會取消ST。”

    針對被“ST”的遭遇，證券時報·e公司記者從舍得酒業(yè)方面人士了解到，目前上市公司日常經(jīng)營一切正常；同時，由于臨近中秋、國慶雙節(jié)，各項市場活動都在緊鑼密鼓地推進執(zhí)行，積極“備戰(zhàn)”中，該事項不會對團隊以及既定工作產(chǎn)生任何實質(zhì)性的影響。

    據(jù)證券時報·e公司記者獲悉，舍得酒業(yè)超高端新品“舍不得”將于9月26日上市，這款產(chǎn)品將被定位為頂級老酒。