存在三大違規(guī)事項(xiàng) *ST天成及眾高管遭罰

    隨著調(diào)查結(jié)果出爐，*ST天成向控股股東及關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保、非經(jīng)營性資金占用、重大訴訟等信披違規(guī)細(xì)節(jié)逐一曝光。公司及相關(guān)責(zé)任人被處以3萬元至60萬元的罰款，主要責(zé)任人還被市場禁入3年至10年不等。

    8月12日，*ST天成（又稱“天成控股”）收到中國證監(jiān)會(huì)貴州監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。經(jīng)查明，*ST天成及其控股股東等共存在三方面的違規(guī)事項(xiàng)：一是未按規(guī)定披露為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保事項(xiàng)。據(jù)悉，2017年1月至2019年1月，天成控股及其子公司共計(jì)8次為控股股東銀河天成集團(tuán)有限公司（下稱“銀河集團(tuán)”）及其關(guān)聯(lián)方提供對(duì)外借款擔(dān)保、商業(yè)承兌匯票承兌連帶保證責(zé)任擔(dān)保、保證金質(zhì)押借款擔(dān)保，累計(jì)關(guān)聯(lián)擔(dān)保發(fā)生額4.92億元，其中2017年、2018年、2019年關(guān)聯(lián)擔(dān)保發(fā)生額分別為4.16億元、5633萬元、1950萬元，分別占上一年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的36.07%、4.9%、1.6%。2021年4月30日，天成控股公告披露“截止本公告日，控股股東違規(guī)擔(dān)保余額1.12億元”。

    二是未按規(guī)定披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用事項(xiàng)。經(jīng)查，2017年3月至2019年，天成控股及其子公司直接（或間接）向銀河集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方劃轉(zhuǎn)資金1.36億元、代銀河集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)或利息8916.1萬元、對(duì)外借款1.9億元直接供銀河集團(tuán)使用、履行為銀河集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方連帶擔(dān)保責(zé)任被法院強(qiáng)制劃轉(zhuǎn)資金5441.02萬元，非經(jīng)營性資金占用總計(jì)4.69億元。按年度統(tǒng)計(jì)，2017年、2018年、2019年發(fā)生額分別為2億元、2.05億元、6441.07萬元，分別占上一年度天成控股經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的17.34%、17.83%、5.28%。2021年4月30日，天成控股公告披露“截止本公告日，控股股東資金占用余額31050.08萬元”。

    三是未按規(guī)定披露重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。據(jù)悉，天成控股2018年全年發(fā)生訴訟、仲裁事項(xiàng)15起，涉訴金額合計(jì)5.64億元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例超過49.12%。

    綜上，天成控股未按規(guī)定披露前述“為銀河集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)擔(dān)保”“銀河集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用”“重大訴訟和仲裁”，違反了2005年《證券法》和《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款規(guī)定的信息披露違法行為。

    根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，貴州證監(jiān)局依法決定，對(duì)天成控股、銀河集團(tuán)責(zé)令改正，給予警告，并各處以60萬元罰款；對(duì)時(shí)任董事長，天成控股實(shí)際控制人潘琦等責(zé)任人給予警告，并處以罰款。

    此外，因當(dāng)事人潘琦、姚國平、王國生、朱洪彬、黃巨芳、馬濱嵐的違法行為情節(jié)嚴(yán)重，分別對(duì)其采取3年至10年不等的證券市場禁入措施。