本報(bào)記者 曹衛(wèi)新
數(shù)百億元專網(wǎng)通信爆雷案所帶來的“后遺癥”在A股市場(chǎng)持續(xù)發(fā)酵。
8月24日晚,江蘇舜天公告稱,公司在半年報(bào)期后出現(xiàn)了通訊器材業(yè)務(wù)債權(quán)逾期等情況,公司預(yù)計(jì)對(duì)逾期客戶的債權(quán)單項(xiàng)計(jì)提信用損失準(zhǔn)備約1.04億元,其中對(duì)2021年中期凈利潤的影響約為-6995萬元。
距離公司半年報(bào)正式披露僅剩一周的時(shí)間,江蘇舜天于當(dāng)日晚間緊急宣布,受大額信用損失準(zhǔn)備計(jì)提以及公司持有的交易性金融資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)的影響,公司2021年中期歸屬于上市公司股東的凈利潤同比去年將出現(xiàn)虧損,約為-5400萬元。
通訊器材業(yè)務(wù)“爆雷”
1.37億元應(yīng)收賬款逾期
自5月30日晚上海電氣曝出83億元財(cái)務(wù)“黑洞”,至今已近3個(gè)月時(shí)間。這起由“神秘人”隋田力引爆的專網(wǎng)通信事件在A股市“余音未了”。
據(jù)記者初步統(tǒng)計(jì),截至目前,已有10家上市公司發(fā)布相關(guān)公告提示公司或子公司經(jīng)營的專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)存在部分合同執(zhí)行異常,以及應(yīng)收賬款逾期的風(fēng)險(xiǎn),涉案金額達(dá)數(shù)百億元。
8月17日晚,江蘇舜天公告稱,公司經(jīng)營的通訊器材業(yè)務(wù)存在部分合同執(zhí)行異常情況。其中上海電氣國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司(以下簡(jiǎn)稱“上海電氣國貿(mào)”)逾期金額為990.04萬元,四川科為奇商貿(mào)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“四川科為奇”)逾期金額為1.27億元,公司通訊器材業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款累計(jì)逾期金額為1.37億元。
江蘇舜天開展的通訊器材業(yè)務(wù)方式為進(jìn)口及國內(nèi)貿(mào)易。依據(jù)公告,公司通訊器材業(yè)務(wù)的銷售模式是客戶于銷售合同簽訂后3個(gè)工作日內(nèi)向公司支付銷售合同總金額10%至20%的預(yù)付款保證金,公司在收到預(yù)付款保證金后30日至35日內(nèi)向客戶交貨,客戶收貨后經(jīng)驗(yàn)收合格,會(huì)在銷售合同簽訂后240日內(nèi)向公司支付尾款。
“單從付款條件上來說,這樣的合作在業(yè)內(nèi)來說不算差的。有的供應(yīng)商賬期會(huì)超過1年以上。”有不具名通信設(shè)備從業(yè)人員在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示。
按照正常流程,江蘇舜天與上海電氣國貿(mào)、四川科為奇簽訂設(shè)備銷售合同,2家公司在收到產(chǎn)品后,應(yīng)當(dāng)在尾款到期日按照合同約定付款。然而,2家公司都“爽約”了。上海電氣國貿(mào)剩余990.04萬元尾款到期日為7月8日,四川科為奇剩余尾款合計(jì)為1.97億元,其中1.27億元到期日為8月16日,目前已逾期,剩余7000萬元尾款何時(shí)到期,公司并未作相應(yīng)說明。
連收兩封監(jiān)管函
緊急計(jì)提信用損失準(zhǔn)備
通訊器材業(yè)務(wù)爆雷一事迅速引發(fā)監(jiān)管關(guān)注。
8月17日晚,上交所上市公司監(jiān)管一部向公司連發(fā)兩封監(jiān)管函,要求公司就媒體報(bào)道事項(xiàng)明確監(jiān)管要求,同時(shí)要求就公司重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)明確是否存在侵占上市公司利益的行為。
依據(jù)監(jiān)管函,上交所于近期向江蘇舜天核實(shí)了專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)相關(guān)情況,公司稱與上海星地通通信科技有限公司于2018年10月至2019年8月期間發(fā)生過采購業(yè)務(wù),相關(guān)業(yè)務(wù)均已正常完結(jié),但未說明和披露專網(wǎng)通信其他業(yè)務(wù)往來信息。8月17日盤后,公司提交公告稱與客戶簽訂的電子通信設(shè)備銷售合同出現(xiàn)應(yīng)收賬款逾期的合同執(zhí)行異常情形。
“上市公司應(yīng)披露的是風(fēng)險(xiǎn),只要風(fēng)險(xiǎn)存在,上市公司就有提示風(fēng)險(xiǎn)的義務(wù)。因此,如有明確的預(yù)期,應(yīng)收賬款不能如期收回,公司就需要向投資者提前做風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,而不是在該應(yīng)收賬款確實(shí)逾期之后再對(duì)外披露,該上市公司已涉嫌信息披露違規(guī)。”上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示。
數(shù)據(jù)顯示,今年一季度,由于公司持有華安證券股票的價(jià)格下跌,公司一季度業(yè)績(jī)陷入虧損,歸屬于上市公司股東的凈利潤為-470.93萬元。按照半年報(bào)預(yù)約披露時(shí)間表,江蘇舜天在2021年8月31日才對(duì)外披露公司2021年半年報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)。受專網(wǎng)通信爆雷案影響,8月24日晚,公司提前“劇透”了2021年半年度數(shù)據(jù)。
依據(jù)預(yù)告,公司對(duì)通訊器材業(yè)務(wù)相關(guān)債權(quán)的信用風(fēng)險(xiǎn)重新進(jìn)行了評(píng)估,重新評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)2021年半年度歸屬于上市公司股東的凈利潤的影響約為-6995萬元。除此以外,公司持有的交易性金融資產(chǎn)價(jià)格有大幅波動(dòng),該事項(xiàng)對(duì)2021年中期凈利潤影響金額約為-2810萬元。兩個(gè)事項(xiàng)合計(jì)影響中期凈利潤約-9805萬元。
專家提示相關(guān)糾紛多發(fā)
企業(yè)需多設(shè)“防火墻”
公告顯示,截至目前,江蘇舜天在手的通訊器材業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)余額合計(jì)為10.44億元,除1.37億元已經(jīng)逾期的應(yīng)收賬款外,公司剩余9億元應(yīng)收賬款何時(shí)到期?是否存在逾期不能收回的風(fēng)險(xiǎn)?公司具體采取了哪些措施來維護(hù)上市公司利益?8月25日,記者多次撥打公司公開電話并致電公司副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書李焱,電話均無人接聽。隨后記者以短信的形式向李焱發(fā)送了相關(guān)采訪信息,截至昨晚截稿時(shí)仍未得到回應(yīng)。
“維權(quán)的方式還是比較多的,民事起訴或者報(bào)刑事案件,要看具體的個(gè)案情況,兩條路徑是不一樣的。”江蘇泰和律師事務(wù)所合伙人施喬律師在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示,“將近兩年的時(shí)間我們都在處理這方面的事情。這次集中爆發(fā)在一家公司上相對(duì)比較扎眼,過去涉及的案件金額從幾千萬元到十幾億元不等。”
在實(shí)際操作過程中,企業(yè)要如何規(guī)避這類風(fēng)險(xiǎn)?施喬表示,“整個(gè)交易結(jié)構(gòu)看下來是相對(duì)比較明顯的。比如說上下游之前有沒有開展過交易,相關(guān)的供貨方是公司原先的客戶還是特定人推薦的,上下游之間有沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系,或者有沒有間接的關(guān)系,包括他們之前有沒有涉及空轉(zhuǎn)型融資性貿(mào)易訴訟等。這種循環(huán)性貿(mào)易不能只看一方,只看一張合同,應(yīng)該把上下游的合同全部聯(lián)合起來做一個(gè)事先的評(píng)判。”
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