近日,奧美森智能裝備股份有限公司(簡稱“奧美森”)創(chuàng)業(yè)板上市申請獲受理。《經(jīng)濟參考報》記者注意到,報告期(指2018年、2019年、2020年和2021年1-6月,下同)內(nèi),奧美森存在應收賬款較大和存貨規(guī)模較大風險,且報告期內(nèi)持續(xù)分紅,累計分紅金額超6000萬元。
財務數(shù)據(jù)顯示,奧美森報告期內(nèi)業(yè)績持續(xù)增長,實現(xiàn)營業(yè)收入分別為23053.20萬元、26240.46萬元、28070.90萬元和10155.71萬元;實現(xiàn)凈利潤分別為2440.28萬元、4261.39萬元、5652.74萬元和882.19萬元。
奧美森在招股書中坦言,公司主要客戶為空調(diào)制造產(chǎn)業(yè)頭部企業(yè),報告期內(nèi)主營業(yè)務收入中來自空調(diào)領域的設備銷售占比分別85.86%、87.11%、74.74%和79.95%,空調(diào)行業(yè)的發(fā)展對公司的經(jīng)營狀況存在重大影響,如空調(diào)行業(yè)出現(xiàn)增長緩慢甚至發(fā)生下滑的情形,將降低對換熱器制造設備和管路加工設備的采購需求,從而對公司的業(yè)務發(fā)展帶來重大不利影響。
伴隨著公司業(yè)績的增長,奧美森應收賬款也在不斷上升,報告期內(nèi)應收賬款及合同資產(chǎn)余額分別為9707.33萬元、8561.90萬元、10353.93萬元和8385.22萬元,占營業(yè)收入比重分別為42.11%、32.63%、36.88%和82.57%,應收賬款壞賬準備金額分別為1994.72萬元、1916.00萬元、1771.27萬元和1691.79萬元。對此,奧美森提示風險稱,隨著應收賬款余額的增加,如客戶經(jīng)營狀況發(fā)生重大困難,可能出現(xiàn)客戶延遲付款從而發(fā)生壞賬損失的風險。除應收賬款外,存貨增長也造成了對奧美森資金的占用。報告期內(nèi),奧美森存貨賬面余額占公司流動資產(chǎn)的比例分別為50.64%、46.63%、43.58%和51.46%,存貨跌價準備余額分別為242.11萬元、591.66萬元、892.61萬元和1305.27萬元。
奧美森在招股書中表示,公司產(chǎn)品生產(chǎn)周期較長,且完工后需要經(jīng)過出廠前調(diào)試、運抵客戶后安裝調(diào)試以及客戶驗收等環(huán)節(jié),由此導致存貨余額較大,隨著公司業(yè)務規(guī)模逐步擴大,存貨占用公司營運資金可能會進一步增加,若不能加強生產(chǎn)計劃管理和庫存管理,可能會導致存貨周轉(zhuǎn)率下降、資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難等情況,從而給公司生產(chǎn)經(jīng)營帶來負面影響,并可能使得公司存貨出現(xiàn)減值風險。
《經(jīng)濟參考報》記者注意到,報告期內(nèi),奧美森經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額呈現(xiàn)持續(xù)下降態(tài)勢,分別為5877.62萬元、5294.33萬元、4650.15萬元和760.57萬元。但耐人尋味的是,奧美森于2018年至2020年連續(xù)三年進行了大手筆分紅,且分紅金額持續(xù)增加,分別為1200萬元、1500萬元、3600萬元,三年累計分紅6300萬元。
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