永新光學(xué)IPO獲通過：計劃募資逾6億元 海通證券保薦

    中國網(wǎng)財經(jīng)6月27日訊 證監(jiān)會昨日晚間發(fā)布的《第十七屆發(fā)審委2018年第90次會議審核結(jié)果公告》顯示，永新光學(xué)股份有限公司（以下簡稱“永新光學(xué)”）獲通過，保薦機構(gòu)是海通證券。

    公開資料顯示，永新光學(xué)是一家從事光學(xué)顯微鏡、光學(xué)元件組件和其他光學(xué)產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的公司。據(jù)披露，永新光學(xué)計劃通過本次IPO募集資金約6.02億元，用于光學(xué)顯微鏡擴產(chǎn)項目、功能性光學(xué)鏡頭及元件擴產(chǎn)項目、車載鏡頭生產(chǎn)項目和研發(fā)中心建設(shè)項目。

    發(fā)審委會議對永新光學(xué)提出詢問的主要問題有以下幾個：

    1、2017年，永新光學(xué)銷往北美洲的產(chǎn)品金額為17，358.10萬元，2018年美國政府發(fā)布“對來自中國進口商品加征關(guān)稅”的貿(mào)易政策。請發(fā)行人代表：（1）說明直接及間接對美國客戶銷售的具體情況，包括主要客戶、產(chǎn)品種類、定價依據(jù)、銷售金額及占比等；（2）說明2017年度及2018年1至4月發(fā)行人直接及間接銷售到美國的產(chǎn)品中被納入額外征收關(guān)稅清單的產(chǎn)品金額、對應(yīng)的業(yè)務(wù)收入、利潤及占比；（3）結(jié)合行業(yè)競爭格局，說明美國對華貿(mào)易政策變化、中美貿(mào)易摩擦升級對發(fā)行人產(chǎn)品出口、經(jīng)營狀況及財務(wù)狀況的具體影響。

    2、2015年12月，永新光學(xué)確認股份支付費用1380.60萬元。2016年11月，永新光電將3%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給新顥投資，未確認股份支付費用。請發(fā)行人代表說明：（1）2015年股權(quán)轉(zhuǎn)讓公允價值的確定依據(jù)，確認股份支付費用金額是否合理；（2）2016年未做股份支付處理是否合理；（3）毛磊及其直系親屬取得股份的具體過程、時間及價格的公允性，是否需要計提股份支付費用，是否符合企業(yè)會計準則的規(guī)定

    3、2016年至2017年，發(fā)永新光學(xué)金工件采購單價變動幅度與大宗商品交易價格走勢不相一致。公司需（1）結(jié)合金工件的品種結(jié)構(gòu)、加工成本等，說明金工件采購單價與同期大宗商品交易價格走勢存在較大差異的原因及其合理性；（2）結(jié)合同行業(yè)上市公司相似原材料采購價格的變動情況，說明原材料采購價格變動趨勢的合理性。

    4、報告期內(nèi)，永新光學(xué)主營業(yè)務(wù)毛利率逐年增長。說明：（1）報告期內(nèi)同種產(chǎn)品銷售給不同客戶的毛利率差異的原因及合理性，同一客戶各年毛利率變動的原因及合理性；（2）專業(yè)成像光學(xué)部組件、顯微鏡系列毛利率增長的原因；（3）內(nèi)外銷產(chǎn)品毛利率差異較大、變動趨勢不一致的原因及合理性；（4）不同產(chǎn)品類別毛利率與同行業(yè)可比公司毛利率存在不一致或變動趨勢不一致的原因及合理性。

    5、曹其東及其配偶被認定為永新光學(xué)的實際控制人，發(fā)行人副董事長兼總經(jīng)理毛磊及其直系親屬合計控制發(fā)行人23.77%股份。請發(fā)行人代表：（1）結(jié)合發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)、毛磊及其親屬的持股比例、毛磊在公司的職位及經(jīng)營管理中的實際作用等，說明未將毛磊列為共同實際控制人的原因及合理性；（2）說明本次發(fā)行后，永新光電持股比例降至29.50%，曹其東未與總經(jīng)理毛磊或其他股東簽署一致行動協(xié)議的情況下，如何確保對上市后發(fā)行人的控制權(quán)及保證公司治理的有效性。