證監(jiān)會：推進會計師事務所畫像系統(tǒng)建設 研究起草新三板條例送審稿

    本報記者 吳曉璐

    2月26日，證監(jiān)會公開部分2020年全國人大代表建議和全國政協(xié)委員提案的回復，透露證監(jiān)會下一步改革舉措。

    正在研究起草新三板條例送審稿

    證監(jiān)會回復《關于制定發(fā)布新三板市場監(jiān)督管理條例的提案》顯示，證監(jiān)會正在研究起草新三板條例送審稿，待內容成熟后，將盡快上報國務院，并按照行政法規(guī)制定程序配合做好后續(xù)工作。

    證監(jiān)會表示，新證券法將證券交易場所劃分為證券交易所、國務院批準的其他全國性證券交易場所、按照國務院規(guī)定設立的區(qū)域性股權市場等三個層次，同時授權國務院制定有關全國性證券交易場所的管理辦法，為新三板市場的發(fā)展提供了法律支持。但是，證券法作為資本市場的基本法，無法對新三板市場作出全面、具體的規(guī)制。比如，新證券法對新三板公司發(fā)行新股、股份減持、收購重組及相應的信息披露、股轉公司的組織機構等均未作出規(guī)定，也缺乏相應的法律責任條款，需要通過制定行政法規(guī)對證券法進行細化和補充。

    證監(jiān)會表示，制定新三板條例既是貫徹落實、補充完善證券法，完善新三板法律制度頂層設計的重要舉措，也是新三板全面深化改革順利推進實施的制度保障，并最終構建起包括證券法、條例、證監(jiān)會規(guī)章規(guī)范性文件、新三板業(yè)務規(guī)則在內的制度規(guī)則體系，形成系統(tǒng)、完整、全面的新三板法律制度框架。

    會計師事務所畫像系統(tǒng)建設正在穩(wěn)步推進

    證監(jiān)會回復《關于對證券從業(yè)會計師事務所實行分類監(jiān)管的建議》顯示，證監(jiān)會啟動了會計師事務所畫像系統(tǒng)建設，堅持問題導向、應用導向、監(jiān)管導向，利用會計監(jiān)管人員經(jīng)驗構建風險指標體系，從會計師事務所、注冊會計師、審計對象3個角度進行風險刻畫和監(jiān)測，分別設置風險指標，包括專業(yè)勝任能力、質量控制、獨立性、項目風險等100余項指標，通過風險指標綜合分析識別已有或潛在風險及其分布規(guī)律，提高風險預警、線索發(fā)現(xiàn)的準確性和及時性，實現(xiàn)對會計師事務所、注冊會計師整體風險和個別風險的客觀評價，為分類監(jiān)管提供基礎性支持。目前，會計師事務所畫像系統(tǒng)建設正在穩(wěn)步推進中。

    證監(jiān)會表示，下一步，將參考建議中提出的會計師事務所分類監(jiān)管思路，加快推進會計師事務所畫像系統(tǒng)建設和會計師事務所分類監(jiān)管工作，促進會計師事務所高質量發(fā)展。

    持續(xù)研究和完善獨立董事監(jiān)管制度

    證監(jiān)會回復《關于上市公司獨立董事由證監(jiān)會中小投中心統(tǒng)一選聘和授薪的建議》顯示，證監(jiān)會正在研究開展上市公司治理專項活動，以包括獨立董事在內的上市公司“關鍵少數(shù)”人員為核心，推動上市公司充分發(fā)揮治理機制的監(jiān)督制衡作用，形成和完善規(guī)范治理的長效機制。

    “過程中，我們也將充分考慮您的意見和建議，持續(xù)研究和完善獨立董事監(jiān)管制度，強化獨立董事業(yè)務培訓和履職行為監(jiān)管，切實增強獨立董事獨立性，保障中小投資者合法權益。”證監(jiān)會表示。

    正在研究制定科創(chuàng)板做市商準入有關規(guī)定

    證監(jiān)會回復《關于進一步推進我國科創(chuàng)板高質量發(fā)展的提案》顯示，目前，證監(jiān)會正在研究制定科創(chuàng)板做市商準入有關規(guī)定和規(guī)范運作要求。

    在退市制度方面，為解決個別主業(yè)“空心化”企業(yè)，通過實施不具備商業(yè)實質的交易，粉飾財務數(shù)據(jù)，規(guī)避退市指標解決這一問題，科創(chuàng)板特別規(guī)定，如果上市公司營業(yè)收入主要來源于與主營業(yè)務無關的貿易業(yè)務或者不具備商業(yè)實質的關聯(lián)交易收入，有證據(jù)表明公司已經(jīng)明顯喪失持續(xù)經(jīng)營能力，將按照規(guī)定的條件和程序啟動退市?？紤]到其他板塊此前存在的通過在暫停上市前出具虛假報表并配合無法表示意見以規(guī)避退市的情況，科創(chuàng)板規(guī)定了更為嚴格的執(zhí)行標準，科創(chuàng)板公司第一年被實施退市風險警示后，第二年無法撤銷退市風險警示將直接終止上市。

    研究開展區(qū)域性股權市場制度和業(yè)務創(chuàng)新試點工作

    證監(jiān)會回復《關于放開區(qū)域性股權市場證券品種的提案》顯示，目前，證監(jiān)會正在研究開展區(qū)域性股權市場制度和業(yè)務創(chuàng)新試點工作，綜合考慮各區(qū)域性股權市場發(fā)展情況、業(yè)務能力、運行安全規(guī)范水平、風險管理能力和地方監(jiān)管能力等因素，研究適當豐富區(qū)域性股權市場相關證券品種的必要性和可行性。如條件成熟，將報國務院同意后進行試點和推廣。

（編輯 喬川川）