證監(jiān)會：推進(jìn)會計師事務(wù)所畫像系統(tǒng)建設(shè) 研究起草新三板條例送審稿

    本報記者 吳曉璐

    2月26日，證監(jiān)會公開部分2020年全國人大代表建議和全國政協(xié)委員提案的回復(fù)，透露證監(jiān)會下一步改革舉措。

    正在研究起草新三板條例送審稿

    證監(jiān)會回復(fù)《關(guān)于制定發(fā)布新三板市場監(jiān)督管理條例的提案》顯示，證監(jiān)會正在研究起草新三板條例送審稿，待內(nèi)容成熟后，將盡快上報國務(wù)院，并按照行政法規(guī)制定程序配合做好后續(xù)工作。

    證監(jiān)會表示，新證券法將證券交易場所劃分為證券交易所、國務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國性證券交易場所、按照國務(wù)院規(guī)定設(shè)立的區(qū)域性股權(quán)市場等三個層次，同時授權(quán)國務(wù)院制定有關(guān)全國性證券交易場所的管理辦法，為新三板市場的發(fā)展提供了法律支持。但是，證券法作為資本市場的基本法，無法對新三板市場作出全面、具體的規(guī)制。比如，新證券法對新三板公司發(fā)行新股、股份減持、收購重組及相應(yīng)的信息披露、股轉(zhuǎn)公司的組織機(jī)構(gòu)等均未作出規(guī)定，也缺乏相應(yīng)的法律責(zé)任條款，需要通過制定行政法規(guī)對證券法進(jìn)行細(xì)化和補(bǔ)充。

    證監(jiān)會表示，制定新三板條例既是貫徹落實、補(bǔ)充完善證券法，完善新三板法律制度頂層設(shè)計的重要舉措，也是新三板全面深化改革順利推進(jìn)實施的制度保障，并最終構(gòu)建起包括證券法、條例、證監(jiān)會規(guī)章規(guī)范性文件、新三板業(yè)務(wù)規(guī)則在內(nèi)的制度規(guī)則體系，形成系統(tǒng)、完整、全面的新三板法律制度框架。

    會計師事務(wù)所畫像系統(tǒng)建設(shè)正在穩(wěn)步推進(jìn)

    證監(jiān)會回復(fù)《關(guān)于對證券從業(yè)會計師事務(wù)所實行分類監(jiān)管的建議》顯示，證監(jiān)會啟動了會計師事務(wù)所畫像系統(tǒng)建設(shè)，堅持問題導(dǎo)向、應(yīng)用導(dǎo)向、監(jiān)管導(dǎo)向，利用會計監(jiān)管人員經(jīng)驗構(gòu)建風(fēng)險指標(biāo)體系，從會計師事務(wù)所、注冊會計師、審計對象3個角度進(jìn)行風(fēng)險刻畫和監(jiān)測，分別設(shè)置風(fēng)險指標(biāo)，包括專業(yè)勝任能力、質(zhì)量控制、獨立性、項目風(fēng)險等100余項指標(biāo)，通過風(fēng)險指標(biāo)綜合分析識別已有或潛在風(fēng)險及其分布規(guī)律，提高風(fēng)險預(yù)警、線索發(fā)現(xiàn)的準(zhǔn)確性和及時性，實現(xiàn)對會計師事務(wù)所、注冊會計師整體風(fēng)險和個別風(fēng)險的客觀評價，為分類監(jiān)管提供基礎(chǔ)性支持。目前，會計師事務(wù)所畫像系統(tǒng)建設(shè)正在穩(wěn)步推進(jìn)中。

    證監(jiān)會表示，下一步，將參考建議中提出的會計師事務(wù)所分類監(jiān)管思路，加快推進(jìn)會計師事務(wù)所畫像系統(tǒng)建設(shè)和會計師事務(wù)所分類監(jiān)管工作，促進(jìn)會計師事務(wù)所高質(zhì)量發(fā)展。

    持續(xù)研究和完善獨立董事監(jiān)管制度

    證監(jiān)會回復(fù)《關(guān)于上市公司獨立董事由證監(jiān)會中小投中心統(tǒng)一選聘和授薪的建議》顯示，證監(jiān)會正在研究開展上市公司治理專項活動，以包括獨立董事在內(nèi)的上市公司“關(guān)鍵少數(shù)”人員為核心，推動上市公司充分發(fā)揮治理機(jī)制的監(jiān)督制衡作用，形成和完善規(guī)范治理的長效機(jī)制。

    “過程中，我們也將充分考慮您的意見和建議，持續(xù)研究和完善獨立董事監(jiān)管制度，強(qiáng)化獨立董事業(yè)務(wù)培訓(xùn)和履職行為監(jiān)管，切實增強(qiáng)獨立董事獨立性，保障中小投資者合法權(quán)益。”證監(jiān)會表示。

    正在研究制定科創(chuàng)板做市商準(zhǔn)入有關(guān)規(guī)定

    證監(jiān)會回復(fù)《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)我國科創(chuàng)板高質(zhì)量發(fā)展的提案》顯示，目前，證監(jiān)會正在研究制定科創(chuàng)板做市商準(zhǔn)入有關(guān)規(guī)定和規(guī)范運作要求。

    在退市制度方面，為解決個別主業(yè)“空心化”企業(yè)，通過實施不具備商業(yè)實質(zhì)的交易，粉飾財務(wù)數(shù)據(jù)，規(guī)避退市指標(biāo)解決這一問題，科創(chuàng)板特別規(guī)定，如果上市公司營業(yè)收入主要來源于與主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貿(mào)易業(yè)務(wù)或者不具備商業(yè)實質(zhì)的關(guān)聯(lián)交易收入，有證據(jù)表明公司已經(jīng)明顯喪失持續(xù)經(jīng)營能力，將按照規(guī)定的條件和程序啟動退市?？紤]到其他板塊此前存在的通過在暫停上市前出具虛假報表并配合無法表示意見以規(guī)避退市的情況，科創(chuàng)板規(guī)定了更為嚴(yán)格的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，科創(chuàng)板公司第一年被實施退市風(fēng)險警示后，第二年無法撤銷退市風(fēng)險警示將直接終止上市。

    研究開展區(qū)域性股權(quán)市場制度和業(yè)務(wù)創(chuàng)新試點工作

    證監(jiān)會回復(fù)《關(guān)于放開區(qū)域性股權(quán)市場證券品種的提案》顯示，目前，證監(jiān)會正在研究開展區(qū)域性股權(quán)市場制度和業(yè)務(wù)創(chuàng)新試點工作，綜合考慮各區(qū)域性股權(quán)市場發(fā)展情況、業(yè)務(wù)能力、運行安全規(guī)范水平、風(fēng)險管理能力和地方監(jiān)管能力等因素，研究適當(dāng)豐富區(qū)域性股權(quán)市場相關(guān)證券品種的必要性和可行性。如條件成熟，將報國務(wù)院同意后進(jìn)行試點和推廣。

（編輯 喬川川）