證監(jiān)會：堅(jiān)決依法依規(guī)推進(jìn)康得新退市 盡最大努力幫助投資者挽回?fù)p失

    本報(bào)記者 吳曉璐

    “康得新違法違規(guī)問題事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿。我會依法對其及相關(guān)責(zé)任人采取了罰款、市場禁入等處理措施；對涉嫌犯罪的，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定移送司法追究刑事責(zé)任。”3月12日，證監(jiān)會新聞發(fā)言人對康得新財(cái)務(wù)造假、觸及強(qiáng)制退市等問題進(jìn)行回復(fù)時表示，“堅(jiān)決依法依規(guī)推進(jìn)康得新退市。”

    東方財(cái)富Choice數(shù)據(jù)顯示，截至去年9月30日，康得新股東合計(jì)13.31萬戶?？档眯聻l臨退市，不少投資者因此會遭受損失。

    對此，證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，在退市過程中，證監(jiān)會將始終把保護(hù)投資者特別是廣大中小投資者的合法權(quán)益作為首要考慮，盡最大努力幫助投資者挽回?fù)p失。“隨著新證券法、刑法修正案（十一）的發(fā)布實(shí)施，以及證券糾紛代表人訴訟制度規(guī)則的落地，證券投資者保護(hù)體系和民事賠償機(jī)制進(jìn)一步健全。證監(jiān)會積極支持康得新投資者通過單獨(dú)訴訟、共同訴訟、申請適用示范判決機(jī)制、普通代表人訴訟及特別代表人訴訟等司法途徑維護(hù)自身合法權(quán)益。投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)可以依法適時啟動證券糾紛特別代表人訴訟，并提供其他相應(yīng)法律服務(wù)。”

    或觸及兩項(xiàng)退市指標(biāo)

    依法依規(guī)推進(jìn)康得新退市

    2月28日，康得新披露追溯調(diào)整后的財(cái)務(wù)報(bào)表，更正后的報(bào)表顯示，2015年至2018年，公司歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為-14.81億元、-17.55億元、-24.60億元、-23.57億元，連續(xù)四年虧損，公司股票可能面臨重大違法強(qiáng)制退市情形。

    此外，由于2018年度和2019年度連續(xù)兩年被出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，康得新已于2020年7月10日起暫停上市。據(jù)今年1月底康得新披露的2020年業(yè)績預(yù)告，2020年公司預(yù)計(jì)虧損25億元至45億元，康得新亦可能觸及財(cái)務(wù)退市指標(biāo)。即康得新大概率同時觸及重大違法強(qiáng)制退市和財(cái)務(wù)退市兩個退市指標(biāo)。

    近日，在康得新披露追溯調(diào)整后的年度報(bào)告后，網(wǎng)上有個別投資者發(fā)布消息質(zhì)疑該案結(jié)論，并舉報(bào)監(jiān)管部門人員。

    對此，證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，自2月28日康得新披露追溯調(diào)整后的年度報(bào)告以來，個別別有用心的人利用微信公眾號、微博等大量散布不實(shí)有害信息，惡意造謠誹謗，抹黑監(jiān)管政策和稽查執(zhí)法，攻擊退市制度改革，甚至對監(jiān)管部門的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員進(jìn)行人身攻擊、誣告陷害，妄圖混淆視聽、誤導(dǎo)公眾、擾亂市場正常秩序。

    “個別投資者在公司多次提示存在退市風(fēng)險(xiǎn)的情況下，仍在大量買入此股票，并帶頭滋事誹謗。上述行為本質(zhì)是意圖向政府和監(jiān)管部門施壓，拖延和干擾康得新退市進(jìn)程，從而達(dá)到其個人目的，進(jìn)而牟取不當(dāng)利益。”證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，對此，證監(jiān)會予以強(qiáng)烈譴責(zé)，將堅(jiān)決依法依規(guī)推進(jìn)康得新退市，并依法追究有關(guān)人員法律責(zé)任，切實(shí)維護(hù)公開公平公正的市場秩序。

    存三大信披違法事實(shí)

    大股東未占用資金

    2019年1月份，康得新無力償還15億元短期融資券，各界紛紛質(zhì)疑公司2018年三季報(bào)披露財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。

    “證監(jiān)會立即啟動現(xiàn)場檢查并及時進(jìn)行立案調(diào)查。在調(diào)查中，證監(jiān)會把發(fā)現(xiàn)的犯罪線索同步移送公安部門。”上述發(fā)言人表示，證監(jiān)會于2019年7月份、2020年6月份兩次進(jìn)行告知、聽證，并于2020年9月22日對該案作出行政處罰。

    2020年9月9日，公安部門對康得新財(cái)務(wù)造假等行為偵查終結(jié)，以違規(guī)披露、不披露重要信息罪等移送檢察院審查起訴。根據(jù)行政處罰決定，康得新對2015年至2018年的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了追溯調(diào)整，更正后的報(bào)表顯示連續(xù)四年凈利潤為負(fù)，觸及重大違法強(qiáng)制退市情形（即扣除處罰認(rèn)定的造假金額后，相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)觸及終止上市標(biāo)準(zhǔn)）。

    證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，經(jīng)查明，康得新存在以下信息披露違法事實(shí)：

    一是2015年至2018年年度報(bào)告存在虛假記載，合計(jì)虛增利潤115.3億元?？档眯峦ㄟ^虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)等方式虛增營業(yè)收入，并通過虛構(gòu)采購、生產(chǎn)、研發(fā)費(fèi)用、產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi)用等方式虛增營業(yè)成本、研發(fā)費(fèi)用和銷售費(fèi)用，導(dǎo)致2015年至2018年年度報(bào)告虛增利潤總額分別為22.43億元、29.43億元、39.08億元、24.36億元，分別占各年度報(bào)告披露利潤總額的136.22%、127.85%、134.19%、711.29%。大股東康得集團(tuán)與相關(guān)銀行簽訂現(xiàn)金管理協(xié)議，經(jīng)查證，協(xié)議涉及的康得新銀行賬戶各年末實(shí)際余額為0，康得新2015年至2018年年報(bào)披露的銀行存款余額虛假。

    二是2016年至2018年未及時披露及未在年度報(bào)告中披露康得新子公司為控股股東提供關(guān)聯(lián)擔(dān)保。

    三是未在年度報(bào)告中如實(shí)披露2015年和2016年非公開發(fā)行募集資金的使用情況。康得新違法違規(guī)問題事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿。證監(jiān)會依法對其及相關(guān)責(zé)任人采取了罰款、市場禁入等處理措施；對涉嫌犯罪的，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定移送司法追究刑事責(zé)任。

    針對個別投資者質(zhì)疑大股東康得集團(tuán)占用康得新大量貨幣資金的問題，證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，經(jīng)調(diào)查認(rèn)定，康得新涉案銀行賬戶主要是為了配合財(cái)務(wù)造假，便于完成虛假銷售收入回款。2018年末該賬戶顯示余額122億元，是累計(jì)歸集金額，并不是真實(shí)的銀行存款余額。虛假銷售收入回款打入涉案銀行賬戶后，被歸集到康得集團(tuán)賬戶再被循環(huán)用于造假所需虛假銷售收入回款，故未有證據(jù)證明大股東單方面占用康得新資金。

    完善常態(tài)化退市機(jī)制

    切實(shí)維護(hù)投資者合法權(quán)益

    在盡最大努力幫助投資者挽回?fù)p失的同時，上述發(fā)言人表示，證監(jiān)會全面落實(shí)“零容忍”要求，堅(jiān)決依法打擊欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假等惡性違法違規(guī)行為，讓造假者付出慘痛代價(jià)，積極塑造良性市場生態(tài)，這是對投資者最有效、最有力、最根本的保護(hù)舉措。

    對于下一步推進(jìn)退市改革、保護(hù)投資者合法權(quán)益，證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，退市制度是資本市場重大基礎(chǔ)性制度，建立常態(tài)化退市機(jī)制是“十四五”規(guī)劃綱要明確的重要任務(wù)。下一步，證監(jiān)會將堅(jiān)持“四個敬畏、一個合力”，完善常態(tài)化退市機(jī)制，拓寬多元退出渠道，推動提高上市公司質(zhì)量，更好服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

    一是暢通出口，加快形成優(yōu)勝劣汰的市場生態(tài)。推動喪失持續(xù)經(jīng)營能力、無主業(yè)的“僵尸”企業(yè)及時出清，改善上市公司結(jié)構(gòu)，推動提升上市公司整體質(zhì)量。

    二是強(qiáng)化退市監(jiān)管力度，堅(jiān)持應(yīng)退盡退，對嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?cái)_亂資本市場秩序的公司堅(jiān)決出清，打擊退市過程中伴生的財(cái)務(wù)造假、利益輸送、操縱市場等違法違規(guī)行為，對相關(guān)機(jī)構(gòu)和個人加大追責(zé)力度。

    三是切實(shí)維護(hù)投資者合法權(quán)益。加快推進(jìn)先行賠付、責(zé)令回購、證券糾紛特別代表人訴訟制度落地實(shí)施。持續(xù)做好示范判決、多元糾紛化解等工作。推動證券期貨犯罪案件刑事立案追訴標(biāo)準(zhǔn)修改，配合高法院修改虛假陳述民事賠償司法解釋。落實(shí)重新上市制度，符合條件的退市公司，可以申請重新上市。

    四是會同地方政府和有關(guān)部門對退市過程中出現(xiàn)的對抗監(jiān)管、不正當(dāng)維權(quán)甚至煽動群體性事件等行為，進(jìn)行嚴(yán)厲打擊，確保退市改革平穩(wěn)推進(jìn)，努力打造一個規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場。