天寶食品持續(xù)“錢緊” 公司債將延期兌付

    ■本報(bào)記者 李勇

    “前面的葫蘆還未完全按下，這邊又鼓起了新瓢。”有投資者向《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，“業(yè)績大虧、貸款逾期、計(jì)提資產(chǎn)減值，現(xiàn)在公司債兌付也要向后延期，不知道天寶食品后面還有多少個(gè)‘雷’？”

    3月8日晚間，在公司債原定兌付日的前夜，天寶食品發(fā)布公告，稱公司兌付本息暫時(shí)存在一定困難，經(jīng)與債券持有人協(xié)商一致，同意公司延期至2019年4月9日兌付“17天寶01”本息及延期兌付期間產(chǎn)生的利息。

    公告顯示，天寶食品曾于2017年3月9日非公開發(fā)行公司債券，總金額5億元，票面利率7.00%，正常的兌付日為今年的3月9日，到期應(yīng)付本息金額合計(jì)為5.35億元，其中0.35億元為利息。

    公司和股東都“差錢”

    2018年7月27日，安投融（北京）網(wǎng)絡(luò)科技有限公司在其愛投資官網(wǎng)發(fā)布的一則催款公告揭開了天寶食品及其控股股東以及實(shí)控人“錢緊”的面紗。雖經(jīng)最后核查此事與上市公司并無關(guān)系，但也讓控股股東承運(yùn)投資的債務(wù)問題最先浮出了水面。

    據(jù)公司當(dāng)時(shí)披露的公告，由于承運(yùn)投資在安投融的愛投資融資平臺(tái)與中安融金（深圳）商業(yè)保理有限公司發(fā)生的總金額8000萬元的融資業(yè)務(wù)未能及時(shí)還款，引發(fā)了對(duì)方的公開催收。

    2018年8月2日，深圳證券交易所就此問題對(duì)天寶食品下發(fā)關(guān)注函，要求公司說明情況。歷經(jīng)多次延期后，2018年9月22日，天寶食品終于對(duì)交易所所關(guān)注的問題進(jìn)行了回復(fù)。公司當(dāng)時(shí)在公告中稱經(jīng)對(duì)債務(wù)情況的全面自查，不存在其他已到期但尚未按時(shí)償還的情形，公司經(jīng)營正常，與金融機(jī)構(gòu)關(guān)系穩(wěn)定，資金良性運(yùn)轉(zhuǎn)，不存在償債風(fēng)險(xiǎn)與需擬采取措施的情形。

    不過“反轉(zhuǎn)”來的太快，一個(gè)多月后，2018年10月27日，天寶食品披露的銀行貸款逾期公告顯示，公司收到國家開發(fā)銀行大連市分行通知，鑒于公司未按期完成2018年應(yīng)償還本金和利息，國家開發(fā)銀行大連市分行宣布全部貸款于2018年9月22日提前到期。截至公司當(dāng)時(shí)披露公告的時(shí)點(diǎn)，公司逾期貸款金額合計(jì)本金6.17億元人民幣、5145萬元美元；利息1597萬元人民幣、201萬元美元。此外，當(dāng)時(shí)還有公司向中國進(jìn)出口銀行貸款發(fā)生逾期利息合計(jì)1126.34萬元人民幣。

    在發(fā)布貸款逾期公告的當(dāng)天，天寶股份在披露的2018年三季報(bào)中還稱，由于華家新建項(xiàng)目計(jì)提固定資產(chǎn)折舊增加、預(yù)計(jì)全年計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備增加和主營業(yè)務(wù)銷售收入下降等原因，預(yù)計(jì)公司2018年度凈利潤將虧損0.94億元到1.61億元，這也是公司上市以來的首次虧損。

    此外，2018年三季報(bào)中披露的數(shù)據(jù)也突顯了公司財(cái)務(wù)的緊張，數(shù)據(jù)顯示，公司一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債比期初數(shù)增加12.19億元，增加713.12%，達(dá)到13.90億元。而同期公司賬面上的貨幣資金卻比期初數(shù)減少7058.87萬元，減少37.49%，僅有1.18億元。

    2018年12月1日，天寶食品披露公告，稱公司未在期限內(nèi)履行生效法律文書確定的134.26萬元的給付義務(wù)，被列入失信被執(zhí)行人名單。

    2018年12月26日，天寶食品公告稱被國家開發(fā)銀行大連市分行提起訴訟，同時(shí)公司還披露出總涉訴額逾1.23億元的9筆訴訟案件。當(dāng)日公司披露的另一份公告則顯示，公司擁有的74個(gè)銀行賬戶中，已有23個(gè)被凍結(jié)，這些賬戶中當(dāng)時(shí)實(shí)際凍結(jié)金額合計(jì)954.17萬元。

    現(xiàn)金流吃緊，又陸續(xù)有債務(wù)要到期，天寶食品的財(cái)務(wù)壓力可謂緊張。記者留意到，公司在延期兌付公告中稱，將在債券持有人同意延期期限內(nèi)，力爭盡快完成本期債券延期后的兌付事項(xiàng)。1月31日，天寶食品還對(duì)公司2018年度的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)一步下修，預(yù)計(jì)2018年度凈利潤將虧損1.30至1.75億元。

    關(guān)注函、監(jiān)管函不斷

    財(cái)務(wù)重壓之下，天寶食品卻接連換起了審計(jì)機(jī)構(gòu)。2018年11月初，天寶食品公告稱，為更好地適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，公司董事會(huì)決定不再續(xù)聘利安達(dá)為2018年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，提議聘請(qǐng)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所擔(dān)任服務(wù)機(jī)構(gòu)。然而，三個(gè)月之后，2019年2月15日，公司又公告稱不再聘請(qǐng)大華，改聘致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所擔(dān)任公司2018年度審計(jì)服務(wù)機(jī)構(gòu)。

    眼看年報(bào)披露在即，短期內(nèi)接連更換審計(jì)機(jī)構(gòu)，交易所也在第一時(shí)間向公司發(fā)出了關(guān)注函。記者留意到，從2018年8月份到現(xiàn)在，半年多的時(shí)間里，交易所就給公司發(fā)出了5份關(guān)注函，而其中2018年9月25日發(fā)給公司的關(guān)注函，據(jù)交易所監(jiān)管信息系統(tǒng)顯示，至今尚未回復(fù)。

    除了交易所的關(guān)注，記者還注意到，天寶食品及其實(shí)際控制人還因一系列違規(guī)問題被大連證監(jiān)局采取監(jiān)管措施。公開披露的信息顯示，大連證監(jiān)局2019年的第2、3、4號(hào)文都發(fā)給了天寶食品及其實(shí)控人黃作慶。大連證監(jiān)局稱，在對(duì)投訴舉報(bào)事項(xiàng)核查過程中發(fā)現(xiàn)天寶食品內(nèi)部控制存在缺陷，存在董事長未經(jīng)登記自行使用公章情況，公司收到民事裁定書等重要文件未及時(shí)告知信息披露責(zé)任部門等問題，對(duì)天寶食品采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施。因未及時(shí)披露提供擔(dān)保事項(xiàng)和公司銀行賬戶凍結(jié)事項(xiàng)，對(duì)天寶食品采取出具警示函措施。因未經(jīng)公司登記程序，私自使用公司印章等問題，大連證監(jiān)局對(duì)黃作慶監(jiān)管談話。

    在信息披露的相關(guān)問題上，記者還發(fā)現(xiàn)天寶食品控股股東及實(shí)控人歷史上也曾留有劣跡。記者查詢深圳證券交易所公司誠信檔案發(fā)現(xiàn)，承運(yùn)投資及黃作慶在2018年的1月份和9月份曾因未及時(shí)履行報(bào)告與披露義務(wù)被交易所處以通報(bào)批評(píng)的處罰。

    企查查網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)信息還顯示，截至目前天寶食品自身風(fēng)險(xiǎn)就有58條。在日常經(jīng)營上，公司曾因超排染污物問題、環(huán)評(píng)相關(guān)問題在2016年至2018年期間被被當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門多次處罰。

    遼寧同方律師事務(wù)所胡明明律師向《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，上市公司在遵法守紀(jì)、規(guī)范經(jīng)營等各方面都應(yīng)該做好的表率。一個(gè)內(nèi)控薄弱、公司治理不完善的公司，遲早會(huì)暴露各種各樣的問題，這也是對(duì)公司穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)健康發(fā)展的重大危害。