虛增營收128.85億元，違規(guī)關(guān)聯(lián)交易40億元，*ST浪奇進入重整計劃執(zhí)行階段

    本報記者 趙學毅 見習記者 王鏡茹

    11月11日晚間，*ST浪奇發(fā)布公告稱，公司收到廣東證監(jiān)局行政處罰及市場禁入事先告知書。至此，這家上市28年的老牌企業(yè)涉嫌虛增利潤、虛增存貨及利益輸送一事終于大白于天下，而9億元被“跑路”的洗衣粉也終于得到“正名”。

    *ST浪奇的“三宗罪”

    *ST浪奇共涉及“三宗罪”：虛增營業(yè)收入128.85億元，虛增存貨20億元，違規(guī)關(guān)聯(lián)交易40億元。

    據(jù)公告，*ST浪奇于2018年虛增營業(yè)收入62.34億元，虛增成本60.24億元，虛增利潤2.10億元；2019年虛增營業(yè)收入66.51億元，虛增成本64.50億元，虛增利潤2.01億元。兩年內(nèi)*ST浪奇虛增營業(yè)收入合計高達128.85億元。

    年報顯示，2018年-2019年*ST浪奇披露的營業(yè)收入分別為119.74億元，123.98億元；營業(yè)成本為119.55億元、123.54億元；營業(yè)利潤分別為0.41億元、0.79億元。

    換句話說，2018年-2019年*ST浪奇虛增的利潤占當期披露利潤總額的比例高達518.07%以及256.57%。

    與此同時，*ST浪奇還存在將部分虛增的預(yù)付賬款調(diào)整為虛增的存貨。2018年-2019年*ST浪奇虛增存貨金額分別為9.57億元、10.82億元，分別占當期披露披露凈資產(chǎn)的50.53%、56.83%。

    此外，*ST浪奇還存在未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金往來及相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易。2018年-2019年，*ST浪奇與關(guān)聯(lián)方攀枝花市天億化工有限公司關(guān)聯(lián)交易分別為3.05億元、0.31億元，占公司凈資產(chǎn)的18.24%；與關(guān)聯(lián)方江蘇琦衡及其相關(guān)控股子公司、廣州鈿融、攀枝花天億、會東金川發(fā)生的非經(jīng)營性資金往來合計37.22億元。

    廣東證監(jiān)局擬決定，對*ST浪奇和相關(guān)責任人合計處以1405萬元的罰款；因直接組織、策劃、領(lǐng)導(dǎo)了涉案違法行，傅勇國被采取10年證券市場禁入措施。

    Wind數(shù)據(jù)顯示，截至2021年11月10日，公司股東總數(shù)為2.7萬戶。

    長期代理投資者索賠的浙江裕豐律師事務(wù)所厲健律師表示：“根據(jù)《證券法》及虛假陳述司法解釋，上市公司等因信息披露違法被證監(jiān)會處罰，受損投資者可以依法起訴索賠，索賠范圍包括：投資差額、傭金、印花稅和利息損失等。”

    重整計劃獲批

    同日，還有一則重整公告引起股民關(guān)注。廣州中院批準*ST浪奇重整計劃，并終止其重整程序。

    *ST浪奇方面表示：此舉可能對公司2021年度的凈利潤、2021年末的凈資產(chǎn)產(chǎn)生一定影響。

    根據(jù)《重整計劃》，*ST浪奇將按每10股轉(zhuǎn)增約15.69股的比例實施資本公積轉(zhuǎn)增股本。其中的9.44億股股份將用于向公司的債權(quán)人抵償債務(wù)，剩余4065.04萬股股份由重整投資人按照2021年6月8日的收盤價3.69元/股的價格受讓。受讓條件包括設(shè)定限售期、注入資產(chǎn)、提供資金解決10萬元以下債權(quán)的現(xiàn)金清償三項。

    公告顯示，2020年*ST浪奇凈資產(chǎn)為-25.85億元，收到深交所“退市風險警示”。三季報顯示，今年前三季度公司仍處于虧損狀態(tài)，歸屬于上市公司股東的凈利潤、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流分別為-1.14億元以及-0.60億元，均為負值，營業(yè)收入更是同比下降高達61.66%。

    不難看出，*ST浪奇這個老牌日化品牌已逐漸失去往昔榮光，A股地位岌岌可危。

    今年2月，*ST浪奇的債權(quán)人之一立根租賃以“公司仍具有重整價值”為由向法院申請預(yù)重整，待廣州中院同意后，6月2日*ST浪奇發(fā)布了投資人招募公告，四天后僅廣州輕工集團報名，被直接確定為投資人。

    wind數(shù)據(jù)顯示，廣州金控資本為立根租賃最大的股東，持股75%，廣州金控資本的實際控制人為廣州國資委；另外，廣州輕工集團為*ST浪奇的最大股東，持股比例為31.04%，廣州國資發(fā)展為其第二大股東，持股比例為14.22%，而廣州國資委分別持有了廣州輕工以及廣州國資發(fā)展90.00%的股權(quán)。

    香頌資本執(zhí)行董事沈萌告訴《證券日報》記者：“廣州國資主導(dǎo)*ST浪奇重組，主要是希望通過法律手段對公司的債務(wù)進行結(jié)構(gòu)性調(diào)整，減少國資系統(tǒng)可能承擔的全額債務(wù)償付義務(wù)壓力，也通過法律手段化解公司部分債務(wù)。”

    “債務(wù)重組可以減輕*ST浪奇的經(jīng)營壓力，特別是緩解在現(xiàn)金流上的債務(wù)負擔，給公司改善經(jīng)營更大的空間。”他告訴記者。

    透鏡公司研究創(chuàng)始人況玉清在接受記者采訪時表示：“*ST浪奇唯一的價值就是殼了，但是保殼的代價會很慘重，公司后續(xù)可能面臨巨額投資者索賠，在這些巨額或有負債沒有成為正式負債之前啟動債務(wù)重組并不是一個好時機。因為這樣的重整不可能徹底解決問題，只是一個過渡方案。”

    從資本市場表現(xiàn)來看，*ST浪奇11月10日盤中曾沖擊漲停板，股民似乎對其仍抱有幻想，希望廣州輕工集團注入資產(chǎn)實現(xiàn)咸魚翻身。

    中南財經(jīng)政法大學數(shù)字經(jīng)濟研究院執(zhí)行院長、教授盤和林告訴記者：“*ST浪奇是否會退市，即使重整成功也并不明朗，證監(jiān)將會對其加強監(jiān)管，其未來的業(yè)績表現(xiàn)也令人擔憂。”

（編輯 喬川川）