證監(jiān)會最新發(fā)布！東旭集團財務造假，擬罰款17億元

    本報記者 毛藝融

    又一財務造假大案即將落地！《證券日報》記者從證監(jiān)會官網獲悉，中國證監(jiān)會相關派出機構擬對東旭集團證券違法行為行政處罰。

    3月28日，河北證監(jiān)局對東旭光電科技股份有限公司（以下簡稱“東旭光電”，已退市）及其控股股東東旭集團有限公司（以下簡稱“東旭集團”，債券發(fā)行人）等相關主體證券違法行為依法作出行政處罰事先告知。同日，深圳證監(jiān)局對東旭藍天新能源股份有限公司（以下簡稱“東旭藍天”）等相關主體證券違法行為依法作出行政處罰事先告知。

    東旭光電已經在去年10月份摘牌退市。今年3月16日，東旭藍天發(fā)布公告，稱公司實控人李兆廷因涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會立案調查。

    “懲首惡”與“打幫兇”并舉

    近年來，監(jiān)管層持續(xù)劍指資本市場財務造假的頑瘴痼疾，一追到底“懲首惡”“打幫兇”并舉，依法提高違法違規(guī)行為人的違法成本。

    此次東旭集團案涉及多重證券違法行為。

    經查，一是2017年東旭光電不符合股票發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準，違法募集資金75.65億元；2018年東旭集團不符合公司債券發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準，違法募集資金35億元。二是2015年至2019年期間，東旭集團虛增收入累計478.25億元，虛增利潤累計130.01億元，虛增貨幣資金447.9億元（最高）；東旭光電虛增收入累計167.6億元，虛增利潤累計56.27億元。三是東旭集團及相關主體非經營性占用東旭光電、東旭藍天貨幣資金，截至目前披露的尚未歸還金額合計169.59億元。四是東旭光電和東旭藍天未按期披露2023年年報。

    隨著資本市場退市制度的持續(xù)深化改革，“應退盡退”已成常態(tài)，但退市并非違法違規(guī)行為的“避風港”。盡管東旭光電已退市，但是退市立體化追責仍在進行中。

    針對東旭集團證券違法行為，此次河北證監(jiān)局、深圳證監(jiān)局擬對李兆廷等43名責任主體合計罰款17億元，對其中19名主要責任人員采取五年以上直至終身證券市場禁入措施。根據規(guī)定，相關當事人依法享有陳述、申辯和要求聽證的權利，河北證監(jiān)局、深圳證監(jiān)局將在依法履行監(jiān)管執(zhí)法程序后正式作出行政處罰決定。

    目前，相關中介機構違法執(zhí)業(yè)行為正在同步調查中。河北證監(jiān)局、深圳證監(jiān)局將繼續(xù)督促東旭光電、東旭藍天董事、高級管理人員依法追回被東旭集團及相關主體非法占用的資金。對于相關違法行為可能涉及的證券犯罪問題線索，也將按程序依法移送公安機關。

    監(jiān)管執(zhí)法“長牙帶刺”

    今年以來，已有海南普利制藥股份有限公司（以下簡稱“*ST普利”）、東方集團股份有限公司、鴻達興業(yè)股份有限公司收到監(jiān)管層罰單，也成為證券市場違法違規(guī)行為的典型案例，備受市場關注，彰顯監(jiān)管執(zhí)法“長牙帶刺”的要求。

    例如，日前，證監(jiān)會通報，對*ST普利重大財務造假案依法從嚴行政處罰，并表示“還將會同有關部門推進實施全方位、立體化追責”。

    與此同時，證監(jiān)會公布的《中國證監(jiān)會2024年法治政府建設情況》，在2025年的工作安排中提到“把投資者保護貫穿于資本市場制度建設和監(jiān)管執(zhí)法的全流程各方面”。

    根據證監(jiān)會公布的數據，2024年辦理各類案件739件，作出行政處罰決定592項；罰沒金額153.42億元，為2023年的2.4倍；處罰責任主體1327人（家）次，同比增長24%；市場禁入118人，同比增長14.56%。強化對涉嫌犯罪案件的打擊力度，2024年共向公安機關移送案件和通報線索178件。

    今年2月21日，證監(jiān)會與最高人民檢察院聯(lián)合舉行的新聞發(fā)布會上，證監(jiān)會副主席李明表示，將繼續(xù)協(xié)同司法機關“立體追責”，在民事賠償方面，充分發(fā)揮行政執(zhí)法的“先導”作用，從嚴追責為民事訴訟提供重要證據支撐；在刑事打擊方面，進一步完善行政執(zhí)法與刑事司法銜接協(xié)作機制，突出對上市公司財務造假和“關鍵少數”等違法犯罪的重點打擊。

    業(yè)內人士認為，保護投資者是一項系統(tǒng)工程。一方面，監(jiān)管層落實監(jiān)管“長牙帶刺”、有棱有角，突出懲、防、治并舉，有助于維護市場“三公”。另一方面，監(jiān)管層強化執(zhí)法震懾，突出提升精準性，突出“追首惡”，嚴厲打擊財務造假等違法違規(guī)行為。一系列舉措，目的就是要讓投資者切實感受到市場的公平正義，有實實在在的獲得感。

（編輯 孫倩）