本報記者 桂小筍
今年5月6日,紫天科技披露稱,收到了深交所向其發(fā)布的年報問詢函。但對于回復(fù)問詢函,公司卻一拖再拖。截至9月27日,公司仍未回復(fù)問詢。
梳理上市公司的公開信息可知,在收到監(jiān)管部門的問詢函后,延期回復(fù)的現(xiàn)象并不少見。而對于延期回復(fù)的原因,上市公司大多表示“因問詢事項涉及內(nèi)容較多,工作量較大,在要求的時間內(nèi)無法回復(fù)”。
以紫天科技為例,公司多次披露,鑒于年報問詢函涉及的相關(guān)核查工作較為繁重尚未完成,公司及年審會計師對年報問詢函相關(guān)問題均未能形成明確核查結(jié)論,公司無法在原定期限內(nèi)完成回復(fù)工作,為保證回復(fù)內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整,公司將再次延期回復(fù)年報問詢函。
另據(jù)了解,紫天科技還出現(xiàn)了獨立董事發(fā)函督促、深交所聯(lián)系紫天科技董事長但對方拒絕實質(zhì)性溝通等現(xiàn)象。在筆者看來,這些跡象皆表明,紫天科技延期回復(fù)問詢的理由,已經(jīng)超出了合理范圍。
筆者認(rèn)為,對于上市公司延期回復(fù)問詢、消極應(yīng)對監(jiān)管的現(xiàn)象,要從多個層面著手根治。
首先,讓獨立董事更好地發(fā)揮作用。上市公司在收到交易所發(fā)出的問詢函后,原則上應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)進(jìn)行回復(fù)。如果公司認(rèn)為需要更多時間來準(zhǔn)備和完善回復(fù)內(nèi)容,可以向交易所申請延期。但是,申請延期也應(yīng)該有一個合理的期限。在延期回復(fù)發(fā)生后,獨立董事應(yīng)發(fā)揮監(jiān)督作用,適時督促公司認(rèn)真履行信息披露的職責(zé)。
其次,對于無正當(dāng)理由多次延期回復(fù)的行為要有警示。目前對于上市公司申請延期回復(fù)的次數(shù),監(jiān)管規(guī)則并沒有明確的強(qiáng)制性限制。建議在上市公司延期回復(fù)達(dá)到一定時間或次數(shù)后,及時跟進(jìn)其他監(jiān)管措施。
最后,對故意拖延回復(fù)的行為要有相應(yīng)的處罰措施。筆者建議,如果上市公司發(fā)生故意拖延回復(fù)的行為,造成投資者損失的,應(yīng)追究上市公司和相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
綜合來看,監(jiān)管部門下發(fā)的問詢函,提及的事項大多涉及公司經(jīng)營的核心問題,這些信息是投資判斷的重要參考,及時回復(fù)可以澄清猜疑。因此,回復(fù)問詢函時,上市公司要謹(jǐn)慎使用延期申請,對問詢事項不能“一拖了之”,更不能心存“大事拖小,小事拖了”的僥幸。
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