深交所將依法啟動(dòng)*ST康得終止上市程序

    3月15日，深交所向*ST康得發(fā)出終止上市事先告知書。深交所新聞發(fā)言人就*ST康得同時(shí)觸及兩項(xiàng)終止上市情形的相關(guān)安排回答了記者提問(wèn)。

    此前，深交所明確表示，*ST康得虛增利潤(rùn)等違法行為，事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿，持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)、涉案金額大、手段惡劣，嚴(yán)重破壞市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ)。下一步，深交所堅(jiān)定維護(hù)退市制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，對(duì)嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序、觸及退市情形的公司，做到“應(yīng)退盡退”，嚴(yán)厲打擊惡意規(guī)避退市行為。

    將依法啟動(dòng)終止上市程序

    資料顯示，2020年9月22日，證監(jiān)會(huì)對(duì)*ST康得財(cái)務(wù)造假等違法行為作出正式行政處罰。根據(jù)2020年12月31日深交所發(fā)布的退市新規(guī)及相關(guān)過(guò)渡期安排，*ST康得屬于新規(guī)施行前收到行政處罰決定書且可能觸及重大違法強(qiáng)制退市情形的公司。

    2021年2月28日，*ST康得披露追溯調(diào)整后的財(cái)務(wù)報(bào)表，公司2015年至2018年更正后的凈利潤(rùn)分別為-14.81億元、-17.55億元、-24.60億元和-23.57億元，連續(xù)四年凈利潤(rùn)為負(fù)。

    公司股票已觸及《上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法》“上市公司披露的年度報(bào)告存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定認(rèn)定的事實(shí)，上市公司連續(xù)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)際已觸及《股票上市規(guī)則》規(guī)定的終止上市標(biāo)準(zhǔn)”的重大違法強(qiáng)制退市情形。

    除了觸及重大違法強(qiáng)制退市情形，*ST康得還觸及財(cái)務(wù)類退市標(biāo)準(zhǔn)。

    *ST康得因連續(xù)兩年財(cái)務(wù)報(bào)告被出具無(wú)法表示意見(jiàn)，公司股票自2020年7月10日起暫停上市。近日，*ST康得披露2020年年度報(bào)告顯示，公司2020年凈利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤(rùn)、期末凈資產(chǎn)均為負(fù)值，且公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。因公司屬于新規(guī)施行前股票已暫停上市的公司，適用《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》，*ST康得觸及了《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》規(guī)定的財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市標(biāo)準(zhǔn)。

    深交所新聞發(fā)言人表示，*ST康得同時(shí)出現(xiàn)重大違法類和財(cái)務(wù)類兩項(xiàng)終止上市情形，為明確市場(chǎng)預(yù)期，深交所將按照先觸及先適用的原則終止其股票上市交易。*ST康得財(cái)務(wù)類終止上市的時(shí)點(diǎn)早于重大違法強(qiáng)制退市時(shí)點(diǎn)，根據(jù)《實(shí)施辦法》和《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》相關(guān)規(guī)定，深交所將按照財(cái)務(wù)類退市情形對(duì)公司股票啟動(dòng)終止上市程序。

    公司股票退市流程

    遵循相應(yīng)規(guī)定

    由于*ST康得適用于《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》相關(guān)規(guī)定，公司股票的退市流程安排也遵循相應(yīng)的規(guī)定。

    根據(jù)《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》規(guī)定，深交所作出*ST康得股票終止上市決定后五個(gè)交易日屆滿的次一交易日起，公司股票復(fù)牌并進(jìn)入退市整理期交易。退市整理期交易期限為三十個(gè)交易日，股票價(jià)格的日漲跌幅限制為10%。退市整理期屆滿的次一交易日，深交所對(duì)公司股票予以摘牌，公司股票將轉(zhuǎn)入全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)。

    *ST康得股東在公司股票終止上市后辦理股份確權(quán)登記，其股票可在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)進(jìn)行公開轉(zhuǎn)讓。

    深交所新聞發(fā)言人表示，*ST康得終止上市后，其股票不再在交易所市場(chǎng)掛牌交易，但股東依法享有的資產(chǎn)收益、參與重大決策等《公司法》規(guī)定的股東基本權(quán)利不會(huì)變化。

    *ST康得股票終止上市后，公司還應(yīng)當(dāng)按照《公司法》等相關(guān)規(guī)定，及時(shí)向股東提供公司的財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)營(yíng)情況、資產(chǎn)重組、股權(quán)變化等重大信息。*ST康得進(jìn)入全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌后，還應(yīng)當(dāng)遵守全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的信息披露要求。

    深交所新聞發(fā)言人還表示，根據(jù)新《證券法》和《最高人民法院關(guān)于審理證券市場(chǎng)虛假陳述引發(fā)的民事賠償案件的若干規(guī)定》，上市公司和其他信息披露義務(wù)人因虛假陳述導(dǎo)致投資者權(quán)益受損，應(yīng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任。因此，投資者可以通過(guò)單獨(dú)訴訟、共同訴訟、申請(qǐng)適用示范判決機(jī)制、普通代表人訴訟及特別代表人訴訟等司法途徑，依法向*ST康得及相關(guān)責(zé)任人主張民事賠償。投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)也可以通過(guò)支持訴訟、特別代表人訴訟等方式積極發(fā)揮作用，維護(hù)投資者特別是中小投資者的合法權(quán)益。