完善基本要求 證監(jiān)會修訂信披管理辦法

    本報記者 吳曉璐

    3月19日，證監(jiān)會表示，近日，證監(jiān)會發(fā)布修訂后的《上市公司信息披露管理辦法》（以下簡稱《信披管理辦法》），自2021年5月1日起施行。

    證監(jiān)會表示，信息披露是股票發(fā)行注冊制改革的核心，信息披露監(jiān)管是上市公司監(jiān)管工作的重心，證監(jiān)會高度重視上市公司信息披露制度建設。2007年1月份發(fā)布的《信披管理辦法》，在規(guī)范上市公司及其他信息披露義務人的信息披露行為，保護投資者合法權益等方面發(fā)揮了重要作用。近年來，隨著市場的改革發(fā)展，上市公司信息披露監(jiān)管面臨一些新情況、新問題。2020年3月1日，新修訂的《證券法》正式施行，對信息披露作了專章規(guī)定，有關制度也需要通過《信披管理辦法》來貫徹落實。為此，證監(jiān)會在認真總結信息披露監(jiān)管經驗基礎上，對《信披管理辦法》進行了修訂，并于2020年7月24日至8月23日向社會公開征求意見。

    據悉，除不再保留原來的“招股說明書、募集說明書與上市公告書”一章外，本次修改總體保持了《信披管理辦法》原有的框架結構。修訂的主要內容包括：

    一是完善信息披露基本要求，新增簡明清晰、通俗易懂原則，完善公平披露制度，細化自愿披露的規(guī)范要求，降低信息披露成本，明確信息披露義務人的范圍等；

    二是完善定期報告制度，明確定期報告包括年度報告和半年度報告，針對性完善上市公司董監(jiān)高異議聲明制度，要求董事、監(jiān)事無法保證定期報告內容的真實性、準確性、完整性或者有異議的，應當在董事會或者監(jiān)事會審議、審核定期報告時投反對票或者棄權票；

    三是細化臨時報告要求，補充完善重大事件的情形，完善上市公司重大事項披露時點，明確董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生時，上市公司即觸發(fā)披露義務；

    四是完善信息披露事務管理制度，增加上市公司應當建立內幕信息知情人登記管理制度的要求，新增上市公司應當制定董監(jiān)高對外發(fā)布信息的行為規(guī)范要求；

    五是進一步提升監(jiān)管執(zhí)法效能，完善監(jiān)督管理措施類型，針對濫用異議聲明制度專門設置法律責任。此外，還根據新《證券法》的相關規(guī)定，對個別文字表述作了調整。

    證監(jiān)會表示，修訂后的《信披管理辦法》于5月1日起施行，上市公司2020年年度報告和2021年第一季度報告的編制和披露繼續(xù)適用修訂前的《信披管理辦法》。下一步，證監(jiān)會將指導滬深證券交易所在業(yè)務規(guī)則層面做好季度報告制度安排，充分保障投資者的知情權。