銀保監(jiān)會：不得通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行不當(dāng)利益輸送

    證券時報記者 王君暉

    為進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，規(guī)范銀行保險機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易行為，防范不當(dāng)利益輸送風(fēng)險，銀保監(jiān)會起草了《銀行保險機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（征求意見稿）。《辦法》共七章六十八條，包括總則、關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部管理、報告和披露、監(jiān)督管理、附則等。

    所謂關(guān)聯(lián)交易，指的是銀行保險機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易，是指銀行保險機(jī)構(gòu)與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的利益轉(zhuǎn)移事項。銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照實質(zhì)重于形式和穿透原則，識別、認(rèn)定、管理關(guān)聯(lián)交易及計算關(guān)聯(lián)交易金額?！掇k法》統(tǒng)籌規(guī)范銀行業(yè)保險業(yè)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管。吸收整合銀行業(yè)保險業(yè)兩方面制度優(yōu)勢，既統(tǒng)一關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)則，又兼顧不同類型機(jī)構(gòu)特點，力爭實現(xiàn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)一致性基礎(chǔ)上的差異化監(jiān)管。

    《辦法》明確了監(jiān)管總體原則。銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)維護(hù)公司經(jīng)營的獨立性，提高市場競爭力，控制關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，重點防范向股東及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送風(fēng)險，避免多層嵌套等復(fù)雜安排。

    《辦法》要求銀行保險機(jī)構(gòu)不得通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行不當(dāng)利益輸送或監(jiān)管套利，應(yīng)當(dāng)采取有效措施，防止關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位，通過關(guān)聯(lián)交易侵害銀行保險機(jī)構(gòu)利益。銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)維護(hù)經(jīng)營獨立性，提高市場競爭力，控制關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，避免多層嵌套等復(fù)雜安排，重點防范向股東及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送風(fēng)險。

    《辦法》明確，銀行保險機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)方是指與銀行保險機(jī)構(gòu)存在一方控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及與銀行保險機(jī)構(gòu)同受一方控制或重大影響的關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人或非法人組織。

    銀行保險機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)自然人包括：銀行保險機(jī)構(gòu)的自然人控股股東、實際控制人，及其一致行動人、最終受益人；除此之外，持有或控制銀行保險機(jī)構(gòu)5%以上股權(quán)的自然人，或者持股不足5%但對銀行保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理有重大影響的自然人；以及上述兩項所列關(guān)聯(lián)方的配偶、父母、子女及兄弟姐妹等。

    《辦法》堅持問題導(dǎo)向。按照實質(zhì)重于形式和穿透監(jiān)管原則，優(yōu)化關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易識別，加強(qiáng)對表外、資管、同業(yè)等重點領(lǐng)域關(guān)聯(lián)交易管理，設(shè)置跨部門的關(guān)聯(lián)交易管理辦公室，明確牽頭部門、設(shè)置專崗，加強(qiáng)重點風(fēng)險識別。《辦法》提出銀行保險機(jī)構(gòu)不得通過掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系、拆分交易等各種隱蔽方式規(guī)避重大關(guān)聯(lián)交易審批或監(jiān)管要求。銀行保險機(jī)構(gòu)不得利用各種嵌套交易拉長融資鏈條、模糊業(yè)務(wù)實質(zhì)，規(guī)避監(jiān)管規(guī)定，為股東及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)融資、騰挪資產(chǎn)、空轉(zhuǎn)套利、隱匿風(fēng)險等多項禁止性規(guī)定。