財(cái)務(wù)造假處罰落地 *ST普利終止上市進(jìn)入“倒計(jì)時(shí)”

    本報(bào)記者 毛藝融

    3月21日晚間，海南普利制藥股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*ST普利”）發(fā)布關(guān)于收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《行政處罰決定書(shū)》的公告。

    根據(jù)《行政處罰決定書(shū)》認(rèn)定的事項(xiàng)，公司2021年、2022年年度報(bào)告存在虛假記載。同時(shí)，公司確定觸及《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》規(guī)定的“公司披露的利潤(rùn)總額連續(xù)兩年均存在虛假記載，虛假記載的利潤(rùn)總額金額合計(jì)達(dá)到5億元以上，且超過(guò)該兩年披露的年度利潤(rùn)總額合計(jì)金額的50%”的重大違法強(qiáng)制退市情形，公司股票及可轉(zhuǎn)債將被終止上市。自3月24日起公司股票及可轉(zhuǎn)債將停牌，等待被做出終止上市決定。

    “懲首惡”與“打幫兇”并舉，堅(jiān)決出清“害群之馬”。*ST普利財(cái)務(wù)造假具有系統(tǒng)性、隱蔽性，多名董事、高管參與其中。經(jīng)過(guò)細(xì)致縝密的調(diào)查，造假真相水落石出，等待其的是嚴(yán)厲的追責(zé)和懲戒。公司及6名責(zé)任人將被累計(jì)處以2420萬(wàn)元的高額罰款。其中，范敏華作為公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，組織公司財(cái)務(wù)造假，財(cái)務(wù)總監(jiān)羅佟凝參與、實(shí)施財(cái)務(wù)造假，違法情節(jié)嚴(yán)重，該兩人除分別被處以500萬(wàn)元、400萬(wàn)元罰款外，還將分別被采取10年、8年證券市場(chǎng)禁入。

    業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，上述處理，彰顯出監(jiān)管層對(duì)財(cái)務(wù)造假“零容忍”，組織、指使、參與、實(shí)施造假行為的責(zé)任主體均難逃法網(wǎng)。該案處罰力度之大，震懾之深，足見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)嚴(yán)肅懲治財(cái)務(wù)造假、凈化市場(chǎng)生態(tài)的立場(chǎng)與決心。

    深交所表示，對(duì)于嚴(yán)重財(cái)務(wù)造假觸及退市情形的上市公司，將嚴(yán)格執(zhí)行退市制度，堅(jiān)決出清此類(lèi)“害群之馬”，捍衛(wèi)市場(chǎng)正常秩序。

    嚴(yán)懲財(cái)務(wù)造假，立體化追責(zé)進(jìn)行中。3月21日，證監(jiān)會(huì)表明態(tài)度，對(duì)于存在嚴(yán)重財(cái)務(wù)造假的上市公司及相關(guān)責(zé)任主體，行政處罰、強(qiáng)制退市并非終點(diǎn)，證監(jiān)會(huì)還將會(huì)同有關(guān)部門(mén)推進(jìn)實(shí)施全方位、立體化追責(zé)。對(duì)于可能涉及的犯罪線索，也將堅(jiān)持應(yīng)移盡移的工作原則，嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)刑法》《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》的規(guī)定移送公安機(jī)關(guān)。

    對(duì)于因上市公司財(cái)務(wù)造假承受損失的適格投資者，中證中小投資者服務(wù)中心將積極發(fā)揮專(zhuān)業(yè)作用，綜合運(yùn)用支持訴訟、示范判決、專(zhuān)業(yè)調(diào)解、代表人訴訟等方式依法幫助投資者維權(quán)，維護(hù)投資者合法權(quán)益。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)將對(duì)相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為進(jìn)行調(diào)查。

（編輯 張偉）