新三板強化會計師事務所監(jiān)管 壓實中介機構責任

    證券時報記者 程丹

    全國股轉公司加強掛牌公司會計監(jiān)管服務。

    為提升會計監(jiān)管服務的主動性和精準性，積極引導會計師事務所履職盡責，更好發(fā)揮資本市場“看門人”作用，全國股轉公司針對性地開展了多項工作，包括舉辦首場“新三板執(zhí)業(yè)第一課”專題培訓會、強化對會計師事務所在新三板執(zhí)業(yè)的指導和服務等。

    全國股轉公司相關部門負責人表示，將堅持寓監(jiān)管于服務，持續(xù)著力提升包括會計師事務所在內(nèi)的中介機構執(zhí)業(yè)質(zhì)量，促進提高掛牌公司財務信息披露質(zhì)量，積極引導會計師事務所履職盡責，更好發(fā)揮資本市場“看門人”作用。

    證監(jiān)會主席易會滿近日在中國發(fā)展高層論壇圓桌會上特別強調(diào)了資本市場的中介機構執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題。強化中介機構把關責任，督促其提升履職盡責能力，對資本市場健康發(fā)展意義重大。全國股轉公司堅持寓監(jiān)管于服務，持續(xù)著力提升包括會計師事務所在內(nèi)的中介機構執(zhí)業(yè)質(zhì)量，促進提高掛牌公司財務信息披露質(zhì)量，為全面深化新三板改革平穩(wěn)落地提供了堅強保障。

    具體來看，一是健全工作機制。建立掛牌公司會計監(jiān)管與日常監(jiān)管的協(xié)作機制，建立與會計師事務所聯(lián)系與雙向溝通機制。二是強化對會計師事務所在新三板執(zhí)業(yè)的指導和服務。近日向會計師事務所發(fā)送了《關于掛牌公司2020年年報審計工作提示的通知》，提示其應當嚴格按照會計審計準則要求以及新三板監(jiān)管要求，勤勉盡責、規(guī)范執(zhí)業(yè)，提示執(zhí)業(yè)質(zhì)量風險。三是對首次從事新三板業(yè)務的會計師事務所開展“新三板執(zhí)業(yè)第一課”專題活動。

    其中，“新三板執(zhí)業(yè)第一課”是適應會計師事務所資格管理機制變革作出的新嘗試。2020年3月1日實施的新《證券法》將會計師事務所從事證券服務業(yè)務由資格審批改為備案管理，截至2021年3月15日，證監(jiān)會會計部共公示62家從事證券服務業(yè)務的會計師事務所備案情況。

    統(tǒng)計顯示，新《證券法》實施以來，共有16家新執(zhí)業(yè)所進入新三板市場從業(yè)，承接了41家掛牌公司2020年年報審計工作。目前已有2家掛牌公司披露經(jīng)新執(zhí)業(yè)所審計的2020年年報。

    全國股轉公司相關部門負責人介紹，鑒于新執(zhí)業(yè)所的證券業(yè)務經(jīng)驗、特別是新三板業(yè)務經(jīng)驗相對不足，從業(yè)人員對新三板監(jiān)管規(guī)則了解不夠深入，因此有必要通過“新三板執(zhí)業(yè)第一課”專題活動，向其明確傳達新三板監(jiān)管要求，詳細講解重點業(yè)務規(guī)則，并及時提示相關業(yè)務風險，以促進提高掛牌公司審計質(zhì)量。