遭占用資金后又現(xiàn)業(yè)績變臉 ST東海洋1年內(nèi)兩次被公開譴責(zé)

    從地方明星企業(yè)，到證監(jiān)會公開譴責(zé)的反面典型，ST東海洋（002086，SZ）如今的上市地位有可能不保。4月8日下午收盤后，ST東海洋公告稱，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱《規(guī)則》）相關(guān)規(guī)定，“上市公司最近三十六個月內(nèi)累計受到深交所三次公開譴責(zé)的，深交所有權(quán)決定終止其股票上市交易”，公司股票交易存在可能被終止上市的風(fēng)險。

    《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，相對于《規(guī)則》中36個月內(nèi)累計3次的設(shè)定，自2019年6月份以來，ST東海洋在一年內(nèi)已被公開譴責(zé)2次。

    兩個月后業(yè)績變臉

    4月7日，ST東海洋收到深交所發(fā)布的《關(guān)于對山東東方海洋科技股份有限公司及相關(guān)當(dāng)事人給予公開譴責(zé)處分的決定》（以下簡稱《決定》），此次的公開譴責(zé)源于ST東海洋的業(yè)績變臉。

    去年10月，ST東海洋披露《2019年第三季度報告》，預(yù)計2019年度歸屬于上市公司股東的凈利潤為2000萬~5000萬元。但在4個月后，ST東海洋突然由盈轉(zhuǎn)虧。2020年2月29日，ST東海洋披露《2019年度業(yè)績快報》，預(yù)計2019年度凈利潤為-5.53億元。

    《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，這已是ST東海洋連續(xù)兩年業(yè)績變臉。去年2月28日，ST東海洋發(fā)布2018年度業(yè)績快報，預(yù)計公司將實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤1.11億元。但兩個月后的2019年4月26日突然發(fā)布業(yè)績快報修正公告，將歸屬于上市公司股東的凈利潤調(diào)整為-8.08億元，修正后同比減少751.09%。

    同樣的事情一年后又重演。深交所在《決定》中稱，ST東海洋《2019年第三季度報告》與《2019年度業(yè)績快報》對2019年度凈利潤預(yù)計差異大，且盈虧性質(zhì)發(fā)生變化，ST東海洋未按規(guī)定及時披露2019年度業(yè)績預(yù)告修正公告。

    《決定》稱，ST東海洋的上述行為違反了深交所相關(guān)規(guī)定。由此，深交所對ST東海洋給予公開譴責(zé)的處分。

    這已是ST東海洋一年內(nèi)第2次被公開譴責(zé)。去年6月4日，因控股股東非經(jīng)營性資金占用、未就向關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保事項履行審議程序及信息披露義務(wù)，ST東海洋被深交所公開譴責(zé)。

    存終止上市風(fēng)險

    尚未走出控股股東占款風(fēng)波又再遭巨虧的ST東海洋，也可能被終止上市。根據(jù)《規(guī)則》第14.4.1（二十五）條、14.4.17條之規(guī)定，“上市公司最近三十六個月內(nèi)累計受到深交所三次公開譴責(zé)的，深交所有權(quán)決定終止其股票上市交易。”與此同時，“上市公司最近三十六個月內(nèi)受到深交所兩次公開譴責(zé)的，應(yīng)當(dāng)自第二次受到公開譴責(zé)起，每月發(fā)布一次公司股票可能被終止上市的風(fēng)險提示公告，直至從第一次受到公開譴責(zé)起算的三十六個月期限屆滿或者深交所作出公司股票終止上市的決定。”

    從ST東海洋披露的被公開譴責(zé)原由來看，兩次譴責(zé)均因由于業(yè)績預(yù)告與業(yè)績快報存在重大差異，盈虧性質(zhì)發(fā)生變化，并且未按規(guī)定及時披露業(yè)績預(yù)告修正公告。

    除了兩次公開譴責(zé)，ST東海洋還有不少其他案例。2020年3月31日，因資金占用與違規(guī)擔(dān)保事項，深交所給予公司、控股股東及相關(guān)當(dāng)事人通報批評的處分。稍早前的3月10日，公司實際控制人車軾因違規(guī)減持公司股票被通報批評。

    而因ST東海洋在“互動易”平臺上回復(fù)投資者時，提及“公司研制的新冠病毒抗體檢測試劑盒（注：酶聯(lián)免疫法、膠體金法兩種），已進入臨床試驗階段，但尚未取得批文”一事，今年3月9日，深交所中小板公司管理部向ST東海洋下發(fā)關(guān)注函。對于上述消息，深交所方面要求ST東海洋說明公司通過“互動易”平臺披露相關(guān)信息的動機，是否存在利用“互動易”平臺迎合市場熱點、影響公司股價的情形，是否存在違反信息公平披露的情形。