ST熱電因資金占用問(wèn)題收紀(jì)律處分 律師稱索賠無(wú)須等處罰決定書下達(dá)

    本報(bào)記者 李勇

    該來(lái)的終歸還是會(huì)來(lái)。

    本報(bào)5月20日刊發(fā)《因資金占用ST熱電及相關(guān)方被責(zé)令改正或涉嫌信披違法違規(guī)被進(jìn)一步處罰》一文中，曾提及ST熱電（原大連熱電）大股東資金占用問(wèn)題。5月23日，上海證券交易所發(fā)布〔2022〕63號(hào)紀(jì)律處分決定書，決定對(duì)ST熱電、ST熱電的控股股東大連市熱電集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱：熱電集團(tuán)）及此次資金占用的相關(guān)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)的紀(jì)律處分。

    公司及相關(guān)責(zé)任方悉數(shù)領(lǐng)罰

    交易所網(wǎng)站上公示的紀(jì)律處分決定書顯示，經(jīng)上海證券交易所查明，2021年，ST熱電控股股東熱電集團(tuán)存在非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金的情況，2021年資金占用累計(jì)發(fā)生額為4.91億元，占ST熱電最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的82.25%，2021年末占用本金及利息余額為1.98億元，占ST熱電最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的33.22%。前述非經(jīng)營(yíng)性資金占用系ST熱電以向控股股東支付采購(gòu)煤炭的預(yù)付款形式形成，所有非經(jīng)營(yíng)性占用資金及利息已于2022年4月全部?jī)斶€。

    因資金占用問(wèn)題，ST熱電2021年度內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告被出具否定意見，導(dǎo)致ST熱電股票自2022年5月5日起被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。上海證券交易所認(rèn)為ST熱電控股股東存在非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金的情形，損害了上市公司獨(dú)立性，違反了相關(guān)規(guī)定，決定對(duì)ST熱電、熱電集團(tuán)及相關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)。

    “一般而言，大股東資金占用的動(dòng)機(jī)主要包括大股東自身出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難急需資金渡過(guò)難關(guān)、大股東下屬的公司經(jīng)營(yíng)困難、大股東的多元化投資需求或者說(shuō)是投資沖動(dòng)、大股東或者內(nèi)部控制人涉嫌轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或者是在大股東幫助上市公司扭轉(zhuǎn)虧損局面進(jìn)行的收購(gòu)過(guò)程中產(chǎn)生的占用等情形。”北京市盈科（無(wú)錫）律師事務(wù)所合伙人齊程軍律師告訴《證券日?qǐng)?bào)》記者，大額非經(jīng)營(yíng)性資金占用涉嫌違法違規(guī)。《上市公司監(jiān)管指引第8號(hào)——上市公司資金往來(lái)、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》第四條規(guī)定，控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方與上市公司發(fā)生的經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)中，不得占用上市公司資金?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方違反該指引的，可能會(huì)涉及行政處罰或者被采取行政監(jiān)管措施，涉嫌犯罪的還會(huì)依法被追究刑事責(zé)任。

    齊程軍認(rèn)為，無(wú)論是哪種情形，上市公司出現(xiàn)大股東違規(guī)占用資金，說(shuō)明公司內(nèi)控機(jī)制存在重大缺陷或運(yùn)轉(zhuǎn)失靈，還會(huì)影響到重組等重大事項(xiàng)。

    記者注意到，4月14日，ST熱電與恒力石化曾同時(shí)公告，恒力石化擬分拆其旗下全資子公司康輝新材與ST熱電進(jìn)行重組上市。半個(gè)月后，ST熱電爆出大股東資金占用問(wèn)題，此次重組也在4月29日正式宣告終止。

    索賠無(wú)須等處罰決定書下達(dá)

    有不愿具名的市場(chǎng)人士認(rèn)為，上市公司出現(xiàn)的大股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用等情形，會(huì)嚴(yán)重?fù)p害公司信譽(yù)和形象，打擊投資者信心，進(jìn)而拖累公司的股價(jià)和長(zhǎng)期健康經(jīng)營(yíng)。

    對(duì)于ST熱電此次資金占用可能誘發(fā)的信息披露問(wèn)題，齊程軍分析稱還要考慮具體情形，一是如果涉及臨時(shí)披露義務(wù)，ST熱電涉嫌信披違法；二是涉及的定期披露義務(wù)，還要看公司資金占用的起始時(shí)間，如果是相關(guān)定期報(bào)告應(yīng)披露事項(xiàng)的范圍之內(nèi)，則涉嫌信披違規(guī)。

    記者注意到，ST熱電5月19日曾披露一份對(duì)公司2021年第一季度報(bào)告、半年度報(bào)告及第三季度報(bào)告進(jìn)行更正的公告，稱自查發(fā)現(xiàn)存在控股股東占用公司資金的情形，導(dǎo)致前述定期報(bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)表填報(bào)存在錯(cuò)誤。此外，大連證監(jiān)局在對(duì)ST熱電及相關(guān)責(zé)任方發(fā)出的責(zé)令改正決定書中也明確，公司日常關(guān)聯(lián)交易發(fā)生額超過(guò)年度預(yù)計(jì)關(guān)聯(lián)交易額度，卻未履行相應(yīng)的審議程序，也未及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

    “如果ST熱電因?yàn)樾畔⑴哆`法違規(guī)問(wèn)題被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查并最終處罰，公司將承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，還將面臨大量投資者的證券索賠訴訟。”齊程軍告訴記者，“2022年發(fā)布的《最高人民法院關(guān)于審理證券市場(chǎng)虛假陳述侵權(quán)民事賠償案件的若干規(guī)定》廢除了證券侵權(quán)民事訴訟的前置程序，因此目前無(wú)須提交行政處罰決定書、刑事裁判文書等材料即可提起訴訟。換言之，虛假陳述行為被公開揭露并為證券市場(chǎng)知悉之后，受到虛假陳述侵害的投資者便可以提起訴訟。”

（編輯 張明富 才山丹）