恒大地產(chǎn)因財務(wù)造假、涉嫌債券欺詐發(fā)行等將被罰41.75億元 證監(jiān)會擬決定對許家印等采取終身證券市場禁入措施

    本報記者 王麗新 見習(xí)記者 陳瀟

    3月18日，恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司（以下簡稱“恒大地產(chǎn)”）發(fā)布公告稱，恒大地產(chǎn)及相關(guān)責(zé)任人于近日收到中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“證監(jiān)會”）行政處罰及市場禁入事先告知書（處罰字〔2024〕36號）（以下簡稱《事先告知書》）。

    從《事先告知書》可知，恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報告不僅存在虛假記載，其公開發(fā)行公司債券也涉嫌欺詐發(fā)行。此外，恒大地產(chǎn)還存在未按規(guī)定及時披露相關(guān)信息。

    具體來看，經(jīng)證監(jiān)會查明，恒大地產(chǎn)通過提前確認(rèn)收入方式財務(wù)造假，導(dǎo)致2019年恒大地產(chǎn)虛增收入2139.89億元，占當(dāng)期營業(yè)收入的50.14%，對應(yīng)虛增成本1732.67億元，虛增利潤407.22億元，占當(dāng)期利潤總額的63.31%；2020年恒大地產(chǎn)虛增收入3501.57億元，占當(dāng)期營業(yè)收入的78.54%，對應(yīng)虛增成本2988.68億元，虛增利潤512.89億元，占當(dāng)期利潤總額的86.88%。

    恒大地產(chǎn)2020年5月26日發(fā)行20恒大02債券，發(fā)行規(guī)模40億元；2020年6月5日發(fā)行20恒大03債券，發(fā)行規(guī)模25億元；2020年9月23日發(fā)行20恒大04債券，發(fā)行規(guī)模40億元；2020年10月19日發(fā)行20恒大05債券，發(fā)行規(guī)模21億元；2021年4月27日發(fā)行21恒大01債券，發(fā)行規(guī)模82億元。恒大地產(chǎn)在發(fā)行上述債券過程中公告的發(fā)行文件中分別引用了存在虛假記載的2019年、2020年年度報告的相關(guān)數(shù)據(jù)，涉嫌欺詐發(fā)行。

    針對恒大地產(chǎn)披露2019年、2020年年報存在虛假記載的違法行為，證監(jiān)會擬決定依據(jù)證券法規(guī)定，責(zé)令恒大地產(chǎn)改正，給予警告，并處以1000萬元的罰款。同時，對許家印、夏海鈞、潘大榮、潘翰翎、柯鵬等人均給予警告，并處以不同金額的罰款。

    針對恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債券涉嫌欺詐發(fā)行的行為，證監(jiān)會擬決定依據(jù)證券法對恒大地產(chǎn)處以非法所募資金金額百分之二十的罰款，即處以41.60億元的罰款；同時，對許家印、夏海鈞、潘大榮、潘翰翎、柯鵬、甄立濤、錢程等人處以20萬元到2000萬元不等的罰款。

    此外，針對恒大地產(chǎn)未按照規(guī)定報送有關(guān)報告或者履行信息披露義務(wù)的行為，證監(jiān)會也對恒大地產(chǎn)以及相應(yīng)責(zé)任人進(jìn)行了處罰。

    綜合上述三項處罰來看，證監(jiān)會擬決定，責(zé)令恒大地產(chǎn)改正，給予警告，并處以41.75億元的罰款；對許家印給予警告，并處以4700萬元的罰款；對夏海鈞給予警告，并處以1500萬元的罰款；對潘大榮、潘翰翎給予警告，并分別處以900萬元的罰款；對柯鵬給予警告，并處以300萬元的罰款；對甄立濤處以200萬元的罰款；對錢程給予警告，并處以20萬元的罰款。

    針對恒大地產(chǎn)2019年、2020年年度報告虛假記載的違法行為，《事先告知書》顯示，恒大地產(chǎn)時任董事長許家印全面管理恒大地產(chǎn)各項業(yè)務(wù)，授意其他人員虛增恒大地產(chǎn)年報業(yè)績，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是直接負(fù)責(zé)的主管人員，同時作為實際控制人組織、指使實施上述違法行為。恒大集團(tuán)時任董事局副主席兼總裁夏海鈞，實際統(tǒng)籌管理恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營事務(wù)，組織安排編制虛假財務(wù)報告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。證監(jiān)會表示，擬決定對許家印、夏海鈞采取終身證券市場禁入措施。

    對此，易居研究院研究總監(jiān)嚴(yán)躍進(jìn)向《證券日報》記者表示，此次處罰具有警示意義，也顯示出嚴(yán)監(jiān)管態(tài)勢。上市公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格規(guī)范財務(wù)報表，對資本市場有敬畏之心，否則終將搬起石頭砸自己的腳。