證監(jiān)會：堅決依法依規(guī)推進康得新退市

    昨日，證監(jiān)會新聞發(fā)言人就康得新（現(xiàn)為“*ST康得”）退市問題發(fā)布答記者問。證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，將堅決依法依規(guī)推進康得新退市，對拖延和干擾康得新退市進程，從而達到其個人目的，進而牟取不當(dāng)利益的行為，依法追究有關(guān)人員法律責(zé)任，切實維護公開公平公正的市場秩序。

    深交所表示，康得新虛增利潤等違法行為，事實清楚、證據(jù)確鑿，持續(xù)時間長、涉案金額大、手段惡劣，嚴重破壞市場誠信基礎(chǔ)。下一步，深交所堅定維護退市制度的嚴肅性和權(quán)威性，對嚴重擾亂市場秩序、觸及退市情形的公司，做到“應(yīng)退盡退”，嚴厲打擊惡意規(guī)避退市行為。

    觸及重大違法強制退市

    2019年1月，康得新因無法按期兌付15億短期融資券，業(yè)績真實性存疑，被證監(jiān)會立案調(diào)查。被立案調(diào)查以來，康得新持續(xù)披露可能存在重大違法強制退市風(fēng)險和請投資者注意投資風(fēng)險的提示性公告。2020年9月22日，證監(jiān)會對康得新財務(wù)造假等違法行為作出正式行政處罰。

    根據(jù)行政處罰決定，康得新對2015年至2018年的財務(wù)報表進行追溯調(diào)整。2021年2月28日，康得新披露追溯調(diào)整后的財務(wù)報表，公司2015年至2018年更正后的凈利潤分別為-14.81億元、-17.55億元、-24.60億元和-23.57億元，連續(xù)四年凈利潤為負，觸及重大違法強制退市情形。

    2020年9月9日，公安部門對康得新財務(wù)造假等行為偵查終結(jié)，以違規(guī)披露、不披露重要信息罪等移送檢察院審查起訴。

    經(jīng)證監(jiān)會查明，康得新存在三方面信息披露違法事實。一是2015年至2018年年度報告存在虛假記載，合計虛增利潤115.3億元?？档眯峦ㄟ^虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)等方式虛增營業(yè)收入，并通過虛構(gòu)采購、生產(chǎn)、研發(fā)費用、產(chǎn)品運輸費用等方式虛增營業(yè)成本、研發(fā)費用和銷售費用，導(dǎo)致2015年至2018年年度報告虛增利潤總額分別為22.43億元、29.43億元、39.08億元、24.36億元，分別占各年度報告披露利潤總額的136.22%、127.85%、134.19%、711.29%。大股東康得集團與相關(guān)銀行簽訂現(xiàn)金管理協(xié)議，經(jīng)查證，協(xié)議涉及的康得新銀行賬戶各年末實際余額為零，康得新2015年至2018年年報披露的銀行存款余額虛假。二是2016年至2018年未及時披露及未在年度報告中披露康得新子公司為控股股東提供關(guān)聯(lián)擔(dān)保。三是未在年度報告中如實披露2015年和2016年非公開發(fā)行募集資金的使用情況?？档眯逻`法違規(guī)問題事實清楚、證據(jù)確鑿。證監(jiān)會依法對其及相關(guān)責(zé)任人采取了罰款、市場禁入等處理措施；對涉嫌犯罪的，嚴格按照有關(guān)規(guī)定移送司法追究刑事責(zé)任。

    針對個別投資者質(zhì)疑大股東康得集團占用康得新大量貨幣資金的問題，經(jīng)證監(jiān)會調(diào)查認定，康得新涉案銀行賬戶主要是為了配合財務(wù)造假，便于完成虛假銷售收入回款。2018年末該賬戶顯示余額122億元，是累計歸集金額，并不是真實的銀行存款余額。虛假銷售收入回款打入涉案銀行賬戶后，被歸集到康得集團賬戶再被循環(huán)用于造假所需虛假銷售收入回款，故未有證據(jù)證明大股東單方面占用康得新資金。

    切實維護

    公開公平公正的市場秩序

    證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，自2月28日康得新披露追溯調(diào)整后的年度報告以來，個別別有用心的人利用微信公眾號、微博等大量散布不實有害信息，惡意造謠誹謗，抹黑監(jiān)管政策和稽查執(zhí)法，攻擊退市制度改革，甚至對監(jiān)管部門的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員進行人身攻擊、誣告陷害，妄圖混淆視聽、誤導(dǎo)公眾、擾亂市場正常秩序。個別投資者在公司多次提示存在退市風(fēng)險的情況下，仍在大量買入此股票，并帶頭滋事誹謗。上述行為本質(zhì)是意圖向政府和監(jiān)管部門施壓，拖延和干擾康得新退市進程，從而達到其個人目的，進而牟取不當(dāng)利益。對此，證監(jiān)會予以強烈譴責(zé)，將堅決依法依規(guī)推進康得新退市，并依法追究有關(guān)人員法律責(zé)任，切實維護公開公平公正的市場秩序。

    在保護投資者合法權(quán)益方面，證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，康得新瀕臨退市，不少投資者因此會遭受損失。在退市過程中，證監(jiān)會將始終把保護投資者特別是廣大中小投資者的合法權(quán)益作為首要考慮，盡最大努力幫助投資者挽回損失。隨著新證券法、刑法修正案（十一）的發(fā)布實施，以及證券糾紛代表人訴訟制度規(guī)則的落地，證券投資者保護體系和民事賠償機制進一步健全。證監(jiān)會積極支持康得新投資者通過單獨訴訟、共同訴訟、申請適用示范判決機制、普通代表人訴訟及特別代表人訴訟等司法途徑維護自身合法權(quán)益。投資者保護機構(gòu)可以依法適時啟動證券糾紛特別代表人訴訟，并提供其他相應(yīng)法律服務(wù)。同時，證監(jiān)會全面落實“零容忍”要求，堅決依法打擊欺詐發(fā)行、財務(wù)造假等惡性違法違規(guī)行為，讓造假者付出慘痛代價，積極塑造良性市場生態(tài)，這是對投資者最有效、最有力、最根本的保護舉措。

    談及退市改革，證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，下一步將堅持“建制度、不干預(yù)、零容忍”，堅持“四個敬畏、一個合力”，完善常態(tài)化退市機制，拓寬多元退出渠道，推動提高上市公司質(zhì)量，更好服務(wù)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。一是暢通出口，加快形成優(yōu)勝劣汰的市場生態(tài)。推動喪失持續(xù)經(jīng)營能力、無主業(yè)的“僵尸”企業(yè)及時出清，改善上市公司結(jié)構(gòu)，推動提升上市公司整體質(zhì)量。二是強化退市監(jiān)管力度，堅持應(yīng)退盡退，對嚴重違法違規(guī)、嚴重擾亂資本市場秩序的公司堅決出清，打擊退市過程中伴生的財務(wù)造假、利益輸送、操縱市場等違法違規(guī)行為，對相關(guān)機構(gòu)和個人加大追責(zé)力度。三是切實維護投資者合法權(quán)益。加快推進先行賠付、責(zé)令回購、證券糾紛特別代表人訴訟制度落地實施。持續(xù)做好示范判決、多元糾紛化解等工作。推動證券期貨犯罪案件刑事立案追訴標準修改，配合高法院修改虛假陳述民事賠償司法解釋。落實重新上市制度，符合條件的退市公司，可以申請重新上市。四是會同地方政府和有關(guān)部門對退市過程中出現(xiàn)的對抗監(jiān)管、不正當(dāng)維權(quán)甚至煽動群體性事件等行為，進行嚴厲打擊，確保退市改革平穩(wěn)推進，努力打造一個規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場。