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上交所發(fā)布科創(chuàng)板上市公司科創(chuàng)屬性持續(xù)披露指引

2021-06-12 01:13  來源:證券日報 昌校宇

    本報記者 昌校宇

    6月11日,在中國證監(jiān)會有關(guān)部門指導(dǎo)下,上交所制定發(fā)布了《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管規(guī)則適用指引第3號——科創(chuàng)屬性持續(xù)披露及相關(guān)事項》(以下簡稱《3號指引》),旨在明確科創(chuàng)板公司上市后科創(chuàng)屬性信息披露事項和要求,督促公司堅守科創(chuàng)定位,推動公司高質(zhì)量發(fā)展。

    制定《3號指引》是落實關(guān)于“設(shè)立科創(chuàng)板并試點注冊制要堅守定位,提高上市公司質(zhì)量,支持和鼓勵‘硬科技’企業(yè)上市,強化信息披露,合理引導(dǎo)預(yù)期,加強監(jiān)管”要求的重要舉措??苿?chuàng)板設(shè)立以來,上交所一直高度重視科創(chuàng)板上市公司的科創(chuàng)屬性,除在科創(chuàng)板首發(fā)上市環(huán)節(jié)制定、修訂《科創(chuàng)屬性評價指引》的配套業(yè)務(wù)規(guī)則,要求公司符合科創(chuàng)屬性相關(guān)規(guī)定外,在持續(xù)監(jiān)管環(huán)節(jié),也對科創(chuàng)屬性相關(guān)事項予以高度關(guān)注,以信息披露為抓手,督促科創(chuàng)板上市公司始終堅守科創(chuàng)定位,從而構(gòu)建了涵蓋發(fā)行、上市全鏈條的科創(chuàng)板定位監(jiān)管體系。

    《3號指引》在內(nèi)容上有以下特點:一是全面規(guī)定了科創(chuàng)板上市公司科創(chuàng)屬性相關(guān)持續(xù)信息披露事項和要求。具體包括:督促公司將募集資金投向科技創(chuàng)新領(lǐng)域,對募集資金使用和募投項目進(jìn)展及變化及時予以披露;督促公司保持研發(fā)投入,保障研發(fā)項目有序推進(jìn),保持核心技術(shù)先進(jìn)性,對研發(fā)投入金額、研發(fā)投入占營收比例等發(fā)生大幅變化的,要求充分說明原因及影響;督促公司維持科研團(tuán)隊穩(wěn)定,提升研發(fā)能力與水平,要求定期披露研發(fā)團(tuán)隊變化情況,并根據(jù)實際情況持續(xù)進(jìn)行核心技術(shù)人員的評估認(rèn)定。

    二是尊重科創(chuàng)板上市公司發(fā)展規(guī)律,充分考慮企業(yè)的不同發(fā)展階段、研發(fā)周期及行業(yè)特點,結(jié)合持續(xù)監(jiān)管基本邏輯,對科創(chuàng)屬性指標(biāo)不作強制要求,但對包括相關(guān)指標(biāo)在內(nèi)的科創(chuàng)屬性相關(guān)事項重大變化予以重點關(guān)注。一方面,因主營業(yè)務(wù)做優(yōu)做強、研發(fā)周期變化等引起相關(guān)指標(biāo)正常變化,引導(dǎo)公司充分說明,告知市場真實情況。另一方面,對研發(fā)進(jìn)展、產(chǎn)品商業(yè)化確實存在重大風(fēng)險或重大不確定性的,督促公司及時披露,充分揭示風(fēng)險。

    三是貫徹建設(shè)簡明、友好規(guī)則體系要求,不增加市場主體信息披露成本,并明確了豁免披露、自愿披露安排。近年來,在中國證監(jiān)會指導(dǎo)下,上交所上市公司監(jiān)管著力構(gòu)建以上市規(guī)則為中心,規(guī)則適用指引、業(yè)務(wù)指南為補充的持續(xù)監(jiān)管規(guī)則體系?!?號指引》落實規(guī)則體系建設(shè)安排,在基本不增加公司披露成本的基礎(chǔ)上,整合細(xì)化科創(chuàng)屬性相關(guān)事項披露要求,方便市場主體理解與適用。同時,《3號指引》還銜接《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》暫緩、豁免披露制度,允許公司暫緩、豁免披露涉及國家秘密、商業(yè)秘密的信息,滿足公司實際需求;鼓勵公司依法依規(guī)自愿披露研發(fā)進(jìn)展等科創(chuàng)屬性相關(guān)事項,提高信息披露及時性。

    上交所表示,下一步,將持續(xù)推動科創(chuàng)板上市公司不忘初心、堅守定位,引導(dǎo)科創(chuàng)板上市公司將主要精力、主要資源投入主營業(yè)務(wù)和科創(chuàng)領(lǐng)域,推動科創(chuàng)板上市公司在努力突破“卡脖子”技術(shù)、助力科技自立自強上更進(jìn)一步。

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