證監(jiān)會擬修訂證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引

    本報訊 11月19日，證監(jiān)會披露，為適應(yīng)注冊制改革發(fā)展需要，進(jìn)一步規(guī)范證券發(fā)行保薦業(yè)務(wù)，指導(dǎo)保薦機(jī)構(gòu)建立健全工作底稿制度，提高保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查工作質(zhì)量，證監(jiān)會擬對《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》（以下簡稱《底稿指引》）進(jìn)行修訂，現(xiàn)向社會公開征求意見，意見反饋截止時間為2021年12月18日。

    證監(jiān)會表示，現(xiàn)行《底稿指引》自實(shí)施以來，對規(guī)范證券發(fā)行上市業(yè)務(wù)工作底稿、提高中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)水平和盡職調(diào)查工作質(zhì)量發(fā)揮了重要作用。但隨著法律環(huán)境、市場環(huán)境的變化，特別是新證券法和《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的修訂實(shí)施，對保薦機(jī)構(gòu)專業(yè)能力和執(zhí)業(yè)質(zhì)量提出了更高要求，因此有必要對《底稿指引》進(jìn)行修訂，作為《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》的配套銜接規(guī)則。

    征求意見稿共十五條，主要修訂內(nèi)容有三方面。一是增加對其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)專業(yè)意見的相關(guān)復(fù)核資料。二是增加內(nèi)核階段工作底稿要求。三是增加分析驗(yàn)證過程的相關(guān)底稿。

    證監(jiān)會表示，修訂后的《底稿指引》是對保薦機(jī)構(gòu)從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)時編制工作底稿的一般要求，為提高可操作性和靈活性，底稿目錄具體內(nèi)容由自律規(guī)則予以規(guī)定。（邢萌）