剛剛！證監(jiān)會(huì)再次回應(yīng)部分中概股被SEC列入退市風(fēng)險(xiǎn)清單：是否退市最終取決于中美審計(jì)監(jiān)管合作進(jìn)展與結(jié)果

    本報(bào)記者 吳曉璐 邢萌

    3月31日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)國(guó)際部負(fù)責(zé)人對(duì)美國(guó)證監(jiān)會(huì)（SEC）主席近日就中美審計(jì)監(jiān)管合作的關(guān)切答記者問(wèn)時(shí)表示，“我們注意到近日美國(guó)SEC主席接受媒體電視采訪時(shí)就雙方審計(jì)監(jiān)管合作的表態(tài)。正如根斯勒先生所言，雙方監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行了深思熟慮、相互尊重和富有成效的對(duì)話。”

    此外，對(duì)于一些企業(yè)被SEC列入有退市風(fēng)險(xiǎn)的清單，上述國(guó)際部負(fù)責(zé)人表示，經(jīng)向美國(guó)SEC了解，這是美國(guó)監(jiān)管部門(mén)執(zhí)行《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》的一個(gè)正常程序，列入清單的公司是否在未來(lái)兩年真正退市，最終取決于中美審計(jì)監(jiān)管合作的進(jìn)展與結(jié)果。這是3月份以來(lái)，證監(jiān)會(huì)第二次對(duì)部分中概股被SEC列入有退市風(fēng)險(xiǎn)的清單進(jìn)行回應(yīng)。

    兩次回應(yīng)中概股被列退市風(fēng)險(xiǎn)清單

    3月初，SEC稱將5家中國(guó)公司列入《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》的暫定清單，分別為百濟(jì)神州、百勝中國(guó)、再鼎醫(yī)藥、盛美半導(dǎo)體、和黃醫(yī)藥。列入暫定清單從3月8日算起。

    彼時(shí)，證監(jiān)會(huì)表示，這是美國(guó)監(jiān)管部門(mén)執(zhí)行《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》及相關(guān)實(shí)施細(xì)則的一個(gè)正常步驟。“我們此前已多次就《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》的實(shí)施表明過(guò)態(tài)度。我們尊重境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)為提高上市公司財(cái)務(wù)信息質(zhì)量加強(qiáng)對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)管，但堅(jiān)決反對(duì)一些勢(shì)力將證券監(jiān)管政治化的錯(cuò)誤做法。我們始終堅(jiān)持開(kāi)放合作精神，愿意通過(guò)監(jiān)管合作解決美方監(jiān)管部門(mén)對(duì)相關(guān)事務(wù)所開(kāi)展檢查和調(diào)查問(wèn)題，這也符合國(guó)際通行的做法。”

    同時(shí)，證監(jiān)會(huì)表示，近一段時(shí)間，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部持續(xù)與美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)（PCAOB）開(kāi)展溝通對(duì)話，并取得積極進(jìn)展。相信雙方通過(guò)共同努力一定能夠盡快作出符合兩國(guó)法律規(guī)定和監(jiān)管要求的合作安排，共同保護(hù)全球投資者合法權(quán)益，促進(jìn)兩國(guó)市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展。

    美東時(shí)間3月30日，美國(guó)證券交易委員會(huì)將百度、富途控股、愛(ài)奇藝、凱信遠(yuǎn)達(dá)醫(yī)藥和從事漁業(yè)養(yǎng)殖的Nocera加入“預(yù)摘牌名單”，這也是3月以來(lái)第三批被納入名單的中概股。根據(jù)SEC的說(shuō)法，這5家公司需要于4月20日前向SEC提供證據(jù)，證明自己不具備被摘牌的條件；若無(wú)法證明，則會(huì)被列入“確定摘牌名單”。

    在本次回應(yīng)中，上述證監(jiān)會(huì)國(guó)際部負(fù)責(zé)人表示，自去年8月份以來(lái)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)主席易會(huì)滿和根斯勒主席已三次召開(kāi)視頻會(huì)議，商討解決中美審計(jì)監(jiān)管合作中的遺留問(wèn)題。中方與美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)（PCAOB）更是進(jìn)行了多輪坦誠(chéng)、專(zhuān)業(yè)和高效的會(huì)談，總體進(jìn)展順利，雙方的溝通還將繼續(xù)。雙方都有意愿解決分歧和問(wèn)題，最終結(jié)果如何，要看雙方的智慧和初心。

    “列入清單的公司是否在未來(lái)兩年真正退市，最終取決于中美審計(jì)監(jiān)管合作的進(jìn)展與結(jié)果。”上述國(guó)際部負(fù)責(zé)人表示。

    3月31日，富途控股緊急發(fā)布聲明表示，富途被SEC列入基于《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》的暫時(shí)性名單。原因是富途近期向SEC提交的2021年年報(bào)中所包含的審計(jì)報(bào)告，是由未經(jīng)PCAOB審查的審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的。此項(xiàng)認(rèn)定是SEC執(zhí)行《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》及相關(guān)規(guī)則的正常步驟，進(jìn)入暫時(shí)性名單并不意味著公司的美國(guó)存托股票將會(huì)于近期被強(qiáng)制摘牌和退市。根據(jù)《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》規(guī)定，只有連續(xù)三年使用未經(jīng)PCAOB審查的審計(jì)機(jī)構(gòu)，上市公司才會(huì)被強(qiáng)制摘牌和退市。目前富途是首年進(jìn)入暫時(shí)性名單。

    境外上市渠道保持暢通

    近日，關(guān)于中概股問(wèn)題，監(jiān)管部門(mén)多次進(jìn)行回應(yīng)。3月16日召開(kāi)的國(guó)務(wù)院金融委會(huì)議提出，“目前中美雙方監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持了良好溝通，已取得積極進(jìn)展，正在致力于形成具體合作方案。中國(guó)政府繼續(xù)支持各類(lèi)企業(yè)到境外上市。”此后，證監(jiān)會(huì)表示，繼續(xù)加強(qiáng)與美方監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通，爭(zhēng)取盡快就中美審計(jì)監(jiān)管合作達(dá)成協(xié)議。抓緊推動(dòng)企業(yè)境外上市監(jiān)管新規(guī)落地，支持各類(lèi)符合條件的企業(yè)到境外上市，保持境外上市渠道暢通。

    目前，企業(yè)赴境外上市的渠道保持暢通，據(jù)悉，近日中國(guó)證監(jiān)會(huì)經(jīng)與相關(guān)行業(yè)主管部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，近期對(duì)震坤行等擬赴美上市企業(yè)出具了無(wú)異議回復(fù)。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，這表明有關(guān)部門(mén)積極落實(shí)國(guó)務(wù)院金融委3月16日專(zhuān)題會(huì)議精神，繼續(xù)支持符合條件的企業(yè)到境外上市，努力保持境外上市渠道暢通。

    去年12月份，證監(jiān)會(huì)就《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市備案管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》公開(kāi)征求意見(jiàn)，明確境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市備案程序和監(jiān)管要求，規(guī)范境外發(fā)行上市備案行為，確保備案管理順暢有效實(shí)施。

    中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)黨委書(shū)記、執(zhí)行副會(huì)長(zhǎng)柳磊此前在接受記者采訪時(shí)表示，證監(jiān)會(huì)尊重企業(yè)依法合規(guī)自主選擇上市地的態(tài)度是一貫的、明確的，今后資本市場(chǎng)將進(jìn)一步擴(kuò)大開(kāi)放，證監(jiān)會(huì)此次完善企業(yè)境外上市監(jiān)管制度，不是對(duì)境外上市監(jiān)管政策的收緊，而是增加監(jiān)管制度的確定性，體現(xiàn)了對(duì)企業(yè)依法合規(guī)赴境外上市和發(fā)展的支持和重視，有助于穩(wěn)步推進(jìn)資本市場(chǎng)高水平開(kāi)放，為國(guó)際資本市場(chǎng)及投資者提供穩(wěn)定的市場(chǎng)合理預(yù)期。

（編輯 白寶玉）