證監(jiān)會回應中美審計監(jiān)管合作：總體進展順利 雙方將繼續(xù)溝通

    昨日，中國證監(jiān)會國際部負責人答記者問，回應了美國證監(jiān)會（SEC）主席就中美審計監(jiān)管合作的關切。中國證監(jiān)會表示，中方與美國公眾公司會計監(jiān)督委員會（PCAOB）更是進行了多輪坦誠、專業(yè)和高效的會談，總體進展順利，雙方的溝通還將繼續(xù)。

    近日美國SEC主席接受媒體電視采訪時就雙方審計監(jiān)管合作作出表態(tài)。中國證監(jiān)會表示，正如根斯勒先生所言，雙方監(jiān)管部門進行了深思熟慮、相互尊重和富有成效的對話。自去年8月以來，中國證監(jiān)會主席易會滿和根斯勒主席已三次召開視頻會議，商討解決中美審計監(jiān)管合作中的遺留問題。中方與PCAOB更是進行了多輪坦誠、專業(yè)和高效的會談，總體進展順利，雙方的溝通還將繼續(xù)。雙方都有意愿解決分歧和問題，最終結果如何，要看雙方的智慧和初心。

    此外，SEC此前將百度、富途控股、愛奇藝等5家企業(yè)加入“預摘牌名單”。根據SEC的說法，這5家公司需要于4月20日前向SEC提供證據，證明自己不具備被摘牌的條件；若無法證明，則會被列入“確定摘牌名單”。

    中國證監(jiān)會對此表示，對于一些企業(yè)被SEC列入有退市風險的清單，經向美國SEC了解，這是美國監(jiān)管部門執(zhí)行《外國公司問責法》的一個正常程序，列入清單的公司是否在未來兩年真正退市，最終取決于中美審計監(jiān)管合作的進展與結果。

    實際上，美國證監(jiān)會的識別行為是依據已公布的法案及規(guī)則實施的一個常規(guī)性步驟，并非突發(fā)事件，納入該臨時名單也并不意味著立即面臨退市的風險。根據《外國公司問責法》規(guī)定，如果一家上市公司聘請了注冊于美國之外的審計師，且PCAOB認定在其注冊地無法完整開展檢查或調查，則美國證監(jiān)會有責任持續(xù)識別該公司并予以披露。美國證監(jiān)會基于上市公司披露的2021年年報開始正式識別工作，前述企業(yè)均為在近期已經公布年報、符合相關情形，被自然識別的公司。列入臨時清單后，公司并不會被要求立即退市，而是將連續(xù)三年繼續(xù)接受檢查，如果至2024年初（發(fā)布2023年年報后）連續(xù)三年仍未滿足條件，則可能被要求從美國退市。